Налоговая задолженность – это не вовремя произведенная оплата или отсутствие таковой со стороны индивидуального предпринимателя. За такие действия индивидуальному предпринимателю начисляется пеня и штрафы. К появлению налоговой задолженности могут быть причастны экономический кризис в стране, отразившийся падением уровня прибыли, банкротство, несовершенство системы обложения и прочее неприятные ситуации.
Поэтому нередки случаи, когда ошибочно посчитанный или неоплаченный своевременно налог ведет к появлению долговых обязательств.
Как узнать задолженность ИП по налогам, волнует многих предпринимателей. Проверять ее можно, посетив специализированные сайты. Нужно зайти на официальный сайт ФНС, где предоставлены все сведения для проверки долгов по налогообложению. Чтобы ими воспользоваться, надо зайти в раздел, имеющий название «Электронные сервисы».
В нем посетителю будет предоставлено меню с разными пунктами. Чтобы просмотреть информацию по долгу, следует перейти в Личный кабинет, где среди всех прочих ссылок нажать «Узнать свою задолженность». Но перед тем как посетить Личный кабинет, нужно предварительно пройти регистрацию. Для регистрации понадобится заполнить заявление (бланк найти на этом же сайте).
Сотрудники налоговой службы предоставят Регистрационную карту с первичным логином и паролем, позволяющим получить вход в систему. Чтобы получить регистрационную карту, необходимо представить документы:
При использовании Личного кабинета впервые, пользователю рекомендуется изменить пароль. Сделать это нужно обязательно, потому что по прошествии месяца с даты регистрации данные без изменений будут заблокированы.
При замене регистрационных данных пользователь должен ввести цифровой код для подтверждения того, что информация получена живым человеком, а не роботом. Поле подтверждения следует выбрать строку «Найти», при нажатии которого любой зарегистрированный пользователь сможет узнать задолженность по налогообложению. С помощью Личного кабинета появляется возможность выявить:
- наличие переплаты;
- узнать размер начисленных налоговых взносов;
- распечатать налоговые квитанции;
- просмотреть данные о долге.
Узнать задолженность по ИНН
Отыскать информацию о задолженности по налогам можно не только на сайте ФНС. Через Госуслуги (gosuslugi.ru) реально просмотреть задолженность в Пенсионном фонде для ИП. Пользователю лишь надо выбрать пункт «Налоговая задолженность физических лиц».
Чтобы получить данные о налоговой задолженности, сайт запросит у пользователя регистрационные и персональные данные. Помимо имени, введенного в момент регистрации, придется добавлять номер телефона, дату рождения, а также адрес, по которому проживаете, ИНН. Все данные о просроченных задолженностях можно найти на официальном сайте ФССП. Чтобы отыскать требуемую информацию, надо перейти во вкладку «Реестр розыска по исполнительным производствам». Здесь сведения предъявляются без регистрации и ИНН. Для начала поиска потребуется ввести данные должника, после чего из предоставленного списка выбрать регион. Чтобы получить более обширную информацию, необходимо дополнительно ввести отчество и полную дату рождения искомого объекта.
Когда человек решает заняться бизнесом как физическое лицо, он обязан зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (сокращенно ИП). Без данной регистрации любая деятельность, направленная на систематическое получение прибыли, будет считаться незаконной, что может повлечь за собой привлечение к налоговой, административной и даже уголовной ответственности. Ни для кого не секрет, что как только Вы регистрируетесь в качестве индивидуального предпринимателя – автоматически становитесь плательщиков соответствующих налогов и взносов. А вот какие конкретно налоги и взносы следует платить ИП - зависит от системы налогообложения, которую он использует.
Если кратко, все индивидуальные предприниматели оплачивают:
Одной из основных обязанностей всех владельцев любого бизнеса является обеспечение своевременной оплаты налогов, а также сдачи налоговой отчетности.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Подача отчётности, размеры и время уплаты налогов бывают различными и различаются по системам налогообложения, используемым каждым конкретным ИП.
Все вышеуказанные действия применяются исключительно в рамках ведения непосредственного индивидуального предпринимательства. И часто возникают ситуации, когда неграмотно подсчитанный или уплаченный несвоевременно налог ведёт к образованию у ИП задолженности по налогам.
Порядочные и законопослушные ИП также не имеют гарантий, что их не зачислят в чёрный список должников. Впоследствии это может привести к разного рода неприятностям, например, штрафам и прочим мерам, которые применяют соответствующие контрольные структуры.
Пополнить ряды должников могут ИП, которые:
Таким образом, чтобы исключить вероятность у ИП долга по налогам необходимо обладать достаточным представлением о собственной , точных сроках и конкретном порядке уплаты налога, вовремя совершать выплаты и безошибочно осуществлять его расчёт.
Стоить отметить, что популярность онлайн-бухгалтерии растёт в связи с распространением малого предпринимательства, включая ИП.
Производя маленькую ежемесячную выплату можно получить возможность ведения налогового и бухгалтерского учёта, учитывать консультации профессионалов и помощь по подготовке и подаче отчётов. Благодаря этим сервисам нет необходимости в покупке дорогого ПО или каждый месяц платить специалисту заработную плату – цена за пользование онлайн-бухгалтерией гораздо меньше.
Уплата налогов является прямой обязанностью ИП, поэтому нарушение соблюдения подобной обязанности предполагает возникновение у предпринимателя ответственности, предусмотренной ст.122 Налогового Кодекса РФ.
Чаще всего встречается такая разновидность наказания за неуплату налога как штрафные санкции.
Налагают штраф в следующих размерах:
НК РФ регламентирует также уголовную ответственность до 3 лет, которая угрожает злостным неплательщикам налогов.
Такая ответственность предусмотрена за налоговый долг в особо крупно размере (размеры задолженности больше 6 млн. руб .)
ИП, которые своевременно не уплатят налог, должны знать, что ИФНС вправе наложить арест на их банковский расчётный счёт. В этом случае все операции по нему будут заморожены, а находящиеся на нём денежные средства списаны в уплаты долга ИП по налогам. Лишь после того, как на счёт поступит полная сумма задолженности или задолженность будет аннулирована, возможно снятие ареста.
На сегодняшний день касательно ИП, которые уклоняются от оплаты, или которые имеют налоговый долг, нередко применяют дополнительное наказание в виде запрета на выезд за пределы РФ.
Это происходит следующим образом. Когда ни о чём не подозревающий гражданин появляется на таможне в зоне паспортного контроля, офицером таможенной службы ему сообщают, что пересечь границу России он не имеет права до момента уплаты налоговой задолженности. То есть поездки, в том числе и деловые, откладываются, что неизменно приводит к новым убыткам.
Деятельность индивидуальных предпринимателей, впрочем, как и всякий вид коммерции, подразумевает под собой уплату налога. Эта норма предусмотрена действующим законодательством, и любое отклонение от неё является преступлением, что может повлечь соответствующую ответственность, предусмотренную специальными нормативно-правовыми актами.
Платить в государственную казну получается более выгодно, чем скрывать собственные реальные доходы.
Довольно часто возникают ситуации, когда необходимо уточнение суммы, которую нужно перечислить. К примеру, предприниматель имеет так называемые «хвосты», и с ними в обязательном порядке надо будет разобраться. Чтобы разрешить проблему, понадобится узнать его налоговую задолженность.
Получение актуальных данных касательно состояния расчётов по ИНН (идентификационному номеру) праве каждый налогоплательщик, который зарегистрирован в базе ФНС. Для этого есть несколько способов, и, соответственно, каждый из них обладает определёнными преимуществами и недостатками. Рассмотрим их подробнее.
Классическим вариантом будет личный визит в ФНС, то есть прямое обращение в налоговую службу. Налогоплательщик имеет право в любой момент обратиться в свою налоговую инспекцию и прямо в операционном зале налоговой инспекции выяснить точную сумму для погашения задолженности. Налоговый инспектор также расскажет о способах уплаты долга ИП по налогам.
Положительный момент этого способа заключается в том, что ответ вы получите сразу же, в тот же день.
Но есть и отрицательная сторона – обращаться необходимо ИП лично, а не через представителя (вариант с представителем возможен при оформлении на него доверенности).
Кроме того, режим работы НИ ограничен, а в коридорах обычно огромные очереди, что чревато потерей времени. Также следует отметить, что получение дополнительной информации (например, по объектам налогообложения) понадобится оформление запроса в письменном виде.
Однако по результатам предоставления всей необходимой информации можно с лёгкостью справиться с проблемой и закрыть вопрос погашением указанной денежной суммы.
Органы налоговой службы регулярно составляют и направляют по адресу регистрации соответствующие информационные письма должникам о размерах долга перед НИ.
Индивидуальным предпринимателям, которые по собственному месту регистрации не проживают, стоит обратить внимание на важность периодического ознакомления с поступающей почтовой корреспонденцией. Хотя этот метод в современных реалиях можно считать устаревшим.
На сайте ФНС РФ (www.nalog.ru) в личном кабинете можно полную информацию, включая вид налога, сроки по его оплате, размеры долга или переплату, данные об объекте и налоговые льготы. Пользуясь этим ресурсом, ИП также могут производить платежи.
Плюсом этого метода есть круглосуточный доступ к нему при наличии интернета. И, конечно, бесплатное предоставление этой услуги.
Среди минусов можно отметить потребность регистрация на данном сайте (отсутствие регистрации ограничивает доступ к ресурсу по некоторым регионам). Кроме того, получить регистрационную карту можно только при обращении в ФНС.
Из возможных способов ещё:
Задолженность по налогам ИП могут оплачивать различными вариантами.
Самыми удобными и популярными выступают:
Для индивидуальных предпринимателей, которые ведут деятельность без оформления расчётного счёта, есть один путь — они могут лично уплатить налог в банке, который принимает оплату налогов (например, в Сбербанке). Этот перевод будет оформлен на реквизиты УФНС по месту регистрации.
Корректное зачисление денег, поступивших от ИП в качестве уплаты задолженности по налогам сотрудниками НИ возможно только при правильном указании реквизитов -(назначение платежа — вид оплачиваемого налога).
Если у вас появится задолженность по налогам и вы с ней вовремя не разберётесь, придётся выплачивать штрафы и пени. Давайте посмотрим, как узнать о долге, чтобы вовремя его погасить.
Это происходит по вине предпринимателя или налоговой. ИП может:
Налоговая может ошибиться при проведении камеральной проверки.
Всем должникам налоговая отправляет требование об уплате задолженности. Но лучше не дожидаться этого момента, потому что за каждый день просрочки будут капать пени. Узнавайте о долге заранее, чтобы погасить его.
Сервис посчитает налоги и подготовит отчётность за ИП, ООО и сотрудников. Вы справитесь, даже если ничего не знаете о бухгалтерии.
Перед посещением налоговой лучше записаться на приём, чтобы сэкономить время.
Преимущество этого способа — возможность получить информацию в день обращения. Но вам придётся:
Если подаёте отчёты в электронном виде, очень удобно запросить справку в сервисе, через который отправляете отчётность. Так вы узнаете о состоянии расчётов с налоговой в течение трёх рабочих дней и без визитов.
Можно оформить и письменный запрос, но тогда придётся его отнести в налоговую лично, через представителя или отправить почтой.
Есть специальная форма запроса. Скачать форму
Налоговая получает запрос и в течение пяти рабочих дней оформляет справку на дату, указанную в запросе. Если даты в запросе нет или в нём указан день, который ещё не наступил, то справку выдадут на дату регистрации запроса в инспекции.
Проверить задолженность по налогам можно на сайте ФНС, портале госуслуг или в базе данных исполнительных производств ФССП.
Сайт ФНС
На сайте налоговой выберите сервис « ».
Чтобы получить информацию, зарегистрируйте личный кабинет налогоплательщика или зайдите с помощью подтверждённой учётной записи на сайте Госуслуг.
Личный кабинет налогоплательщика можно зарегистрировать только при личном обращении в налоговую.
Портал госуслуг
Тоже помогает узнать о своей задолженности. ИП может проверить свою задолженность по налогам под учётной записью физического лица. Авторизоваться как ИП и вводить ИНН не нужно.
База данных исполнительных производств ФССП
В базу попадают дела, над которыми приставы уже работают. Это происходит через некоторое время, поэтому сразу узнать о задолженности через этот сервис не получится.
Несмотря на то, что приставы могут без решения суда брать на себя исполнения требования налоговой инспекции, автоматически задолженность в их базу не попадает.
Если информация об индивидуальном предпринимателе появилась в их базе, нужно срочно погашать задолженность. Санкции ФССП доходят вплоть до описания и ареста имущества.
Для проверки задолженности не нужно вводить ИНН, достаточно указать в форме на сайте свои данные: фамилию, имя, отчество, регион и дату рождения.
Может случиться так, что вы заплатили налоги, а инспекция присылает требование выплатить задолженность. Это могло произойти, потому что:
В этой ситуации нужно действовать так:
Если задолженность возникла по вине налоговой инспекции, ошибку исправят в течение пяти рабочих дней.
Не все предприниматели знают, что можно отсрочить дату выплаты налога или оплатить его в рассрочку.
Срок уплаты налога по отсрочке или рассрочке зависит от того, в бюджет какого уровня зачисляются налоги:
Отсрочка по страховым взносам также может быть предоставлена на три года. Задолженность можно оплатить либо частями, либо всей суммой. Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки регулирует глава 9 части первой Налогового Кодекса и Приказ ФНС РФ от 16 декабря 2016 года ММВ-7-8/683@.
Чтобы получить рассрочку или отсрочку, напишите заявление и укажите:
Предоставление отсрочки или рассрочки по уплате налога регулирует пункт 2 статьи 64 НК РФ. Писать заявление нужно, если
Во всех перечисленных ситуациях предоставьте справки, заключения, обязательства, которые подтвердят основания для изменения сроков уплаты налогов и сборов.
Как проверить задолженность по налогам ИП? Этот вопрос интересует многих бизнесменов. Жизнь индивидуального предпринимателя не имеет разделения на бизнес и личное время. Эти части переплетены плотно и для каждого бизнесмена важной задачей становится не пропустить ничего обязательного в обеих своих ипостасях. Если в личной жизни есть вероятность найти понимание со стороны родных и забывчивость не приводит к материальным проблемам, то несвоевременность исполнения договорных обязательств может поставить крест на предпринимателе без возможности реабилитации.
К печальному результату индивидуального предпринимателя могут привести просроченные обязательства перед государством. Задолженность по налогам ИП сразу превращает бизнесмена в объект пристального внимания со стороны территориальной инспекции ФНС, ограничивает возможность проведения безналичных расчетов, так как налоговая первым делом налагает ограничения на распоряжение расчетными счетами.
Кредитная организация в такой ситуации может только посочувствовать, ведь новый счет она открыть не сможет в силу риска получить реальные штрафные санкции со стороны регулирующих органов.
Долги по налогам индивидуальному предпринимателю также обойдутся дорого: установленный размер штрафа равняется 20% от суммы неоплаченного в срок налога, если «хвосты» появились не по злому умыслу, а вследствие технической ошибки. В случае же доказательства злостной неуплаты налогов взыскание будет равняться 40% от размера налогового платежа. Это весомый аргумент, чтобы держать на контроле вопрос своевременной оплаты фискальных сборов.
Вернуться к оглавлению
Существует много способов узнать задолженность по налогам ИП. Их можно разделить на 3 группы:
К традиционным способам относится личный визит в подразделение налоговой инспекции. Для этого необходимо выделить время в плотном графике бизнесмена, рассчитать риск нарваться на очередь. Обращение о предоставлении сведений необходимо будет заполнить лично в форме заявления. Но в качестве вознаграждения представится возможность узнать точную сумму долга лично, получить консультацию о самых быстрых и недорогих способах оплаты.
Если нет возможности и желания посещать инспекцию по месту жительства в связи с неудобным графиком работы, то сама инспекция не забудет прислать письмо через Почту России, в котором уведомит о необходимости закрытия образовавшихся долгов. В составе письма будет предусмотрительно вложена платежка, посредством которой индивидуальный предприниматель перечислит необходимую сумму и избежит необходимости являться в налоговую лично или общаться с судебными приставами.
Проверить задолженность по налогам ИП во время бурного развития систем коммуникаций становится все проще. К так называемым высокотехнологичным способам узнать свои долги можно отнести все, которые реализуются путем применения всевозможных гаджетов. Для получения входного билета в мир высоких технологий все-таки надо сходить в местную инспекцию ФНС. Специалист предоставит на основании предъявленных ИНН и паспорта ключ от Личного кабинета в онлайн сервисе.
Для корректной работы в будущем код ключа необходимо поменять в течение первого месяца работы в Личном кабинете. Используя возможности интернета, вероятность пропустить внесение обязательных платежей сводится к минимуму. В сервисе можно видеть актуальную информацию о начисленных и оплаченных налогах в разрезе их видов, отдельно выделяется информация о допущенных переплатах и возможностях зачета излишне оплаченных средств.
Как дополнение к возможностям, предоставляемым использованием гаджетов, специалист инспекции обязательно предложит подключить СМС-информирование. Не стоит скупиться и экономить на этом сервисе, он может пригодиться, как еще один способ не забыть об обязанностях добропорядочного гражданина.
Смежный с ФНС способ информирования в онлайн режиме предоставляет ресурс «Госуслуги», доступ к которому можно в настоящее время получить дистанционно, а качество и своевременность информации этот сервис дает аналогичный Личному кабинету, но без возможности разбивки по видам и расшифровки переплат и недоимок.
Альтернативные источники получения информации о долгах индивидуальных предпринимателей по налоговым платежам срабатывают обычно постфактум и заставляют бизнесмена предпринимать быстрые и решительные действия. О проблемах с налоговыми платежами или оплатой взысканий, вынесенных со стороны подразделения налоговой инспекции, можно внезапно узнать от сотрудников банка, где проводятся платежи бизнесмена.
При наложении ограничений на счет платежи перестают уходить в адрес контрагентов до исполнения обязательств перед государством. Такие действия специалистов фискальных органов могут быть и ошибочными, но для прояснения ситуации обычно обязателен личный визит. Также о святой обязанности платить налоги индивидуальному предпринимателю могут напомнить судебные приставы, которые включаются в работу по взысканию долгов по налогам ИП после получения судебного приказа, вынесенного органами правосудия.
Отмена этого документа проста, но требует своевременного реагирования, на которое дается стороне ответчика 10 суток. Общение с представителями ФССП требует большой личной вовлеченности и отвлекает предпринимателя от бизнеса на какое-то время.
Такой опыт становится еще одним уроком для наведения порядка в процедурах учета и контроля в текущих делах.
Способы перечисления платежей применяться могут различные. Если у предпринимателя открыт расчетный счет в банке, то платеж может быть отправлен либо операционистом кредитной организации при предъявлении платежного поручения, либо самостоятельно предпринимателем через установленную систему дистанционного банковского обслуживания.
При отсутствии расчетного счета платеж может быть проведен через электронный терминал, систему удаленного доступа к счету ИП как физического лица или через операциониста по работе с физлицами банка. Перед отправкой платежа необходимо пристально проверить правильность всех заполненных реквизитов.
Вернуться к оглавлению
При понимании невозможности заплатить налоги своевременно и в полном объеме предприниматель может воспользоваться предусмотренной законодательством процедурой отсрочки оплаты.
Возможность по переносу сроков предоставляется на период до 1 года.
Для такого решения должны быть веские аргументы:
