Расчеты представляют собой передачу или перечисление определенной денежной суммы от одного лица другому. Как правило, в качестве основания для передачи или перечисления денежных средств выступает денежное обязательство, по которому должник обязуется уплатить кредитору определенную денежную сумму за проданный товар, пользование имуществом, выполненную работу, оказанную услугу. В то же время понятием расчетов должна охватываться также и такая передача денежных средств, которая производится вне денежного обязательства. Здесь имеется в виду в основном перечисление денежных средств безвозмездно, т.е. в дар, в порядке пожертвования и т.д.
По способу расчеты делятся на наличные и безналичные. Наличные расчеты осуществляются посредством вручения наличных денежных средств (банкнот, монет). Безналичные - путем перечисления денежных средств че- рез кредитное учреждение. Выбор способа расчетов - наличных или безналичных - осуществляется сторонами по своему усмотрению. В то же время выбор этот не всегда абсолютно свободен, законодательство содержит некоторые ограничения.
Для расчетов между юридическими лицами, а также с участием граждан, когда стороны осуществляют предпринимательскую деятельность, в качестве общего правила установлен безналичный порядок расчетов. Расчеты наличными деньгами между данными субъектами также возможны, однако в соответствии с банковским законодательством Центральный банк устанавливает предельный размер расчетов по одной сделке предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных де- нег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя»). Формы безналичных расчетов - это урегулированные законодательством условия исполнения через банк денежных обязательств, отличающиеся порядком зачисления денежных средств на счет кредитора, видом расчетного документа и по- рядком документооборота.
Гражданский кодекс предусматривает следующие формы безналичных расчетов:
– платежными поручениями;
– по аккредитиву;
– чеками;
– по инкассо. Расчеты платежными поручениями –: при расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями
При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть перевод- ной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента
платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств. Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю
Билет № 8
8. Дееспособность физических лиц: понятие, содержание, значение, виды.
Гражданская дееспособность определяется в законе как способность гражданина своими действиями приобретать и осуществлять гражданские права, создавать для себя гражданские обязанности исполнять их.
Обладать дееспособностью – значит иметь способность лично совершать различные юридические действия: заключать договоры, выдавать доверенности и т. п., а также отвечать за причиненный имущественный вред (повреждение или уничтожение чужого имущества, повреждение здоровья и т. п.), за неисполнение договорных и иных обязанностей.
Дееспособность возникает в полном объеме с наступлением совершеннолетия, т.е. по достижении 18-летнего возраста. Однако закон содержит исключения из этого правила:
– вступление в брак. В случае, когда законом допускается вступление в брак до 18 лет, гражданин, не достигший 18-летнего возраста, приобретает дееспособность в полном объеме со времени вступления в брак.
– эмансипация (ст. 27 ГК). Несовершеннолетний, достигший 16 лет, может быть объявлен полностью дееспособным, если он работает по трудовому договору, в том числе по контракту, или с согласия родителей, усыновителей или попечителя (то есть законных представителей) занимается предпринимательской деятельностью.
Существуют виды дееспособности, которые зависят от возраста человека.
1. Частичная дееспособность малолетних от 6 до 14 лет. По общему правилу за несовершеннолетних, не достигших 14 лет (малолетних), сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны (ст. 28 ГК).
Малолетние в возрасте от 6 до 14 лет вправе самостоятельно совершать:
– мелкие бытовые сделки, под которыми понимаются сделки, заключаемые на небольшую сумму за наличный расчет, исполняемые при их заключении и имеющие целью удовлетворение личных потребностей (покупка продуктов);
– сделки, направленные на безвозмездное получение выгоды, не требующие нотариального удостоверения либо государственной регистрации;
– сделки по распоряжению средствами, предоставленными законным представителем или с согласия последнего третьим лицом для определенной цели или для свободного распоряжения.
2. Неполная дееспособность несовершеннолетних от 14 до 18 лет. По общему правилу несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет совершают сделки с письменного согласия своих законных представителей - родителей, усыновителей или попечителя. Сделка, совершенная таким несовершеннолетним, действительна также при ее последующем письменном одобрении его родителями, усыновителями или попечителем (ст. 26 ГК).
Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет вправе самостоятельно, без согласия законных представителей совершать следующие сделки:
– распоряжаться своими заработком, стипендией и иными доходами;
– вносить вклады в кредитные учреждения и распоряжаться ими;
– совершать мелкие бытовые сделки и иные сделки, разрешенные для самостоятельного совершения малолетними.
Кроме того, по достижении 16 лет такие несовершеннолетние вправе быть членами кооперативов в соответствии с законодательством о кооперативах.
3. Ограниченная дееспособность. Физическое лицо может быть ограничено в дееспособности только по решению суда и только в случаях, предусмотренных федеральным законом. Гражданский кодекс РФ устанавливает два случая ограничения гражданина в дееспособности.
– Первый случай касается совершеннолетних полностью дееспособных лиц. Согласно ст. 30 Гражданского кодекса РФ гражданин, который вследствие злоупотребления спиртными напитками или наркотическими средствами ставит свою семью в тяжелое материальное положение, может быть ограничен судом в дееспособности.Над гражданином, признанным ограниченно дееспособным устанавливается попечительство.
– Второй случай ограничения в дееспособности затрагивает несовершеннолетних в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет в части распоряжения своими доходами. В таком возрасте ребенок не всегда разумно может распоряжаться своими доходами. При наличии достаточных оснований суд по ходатайству родителей, усыновителей или попечителя либо органа опеки и попечительства может ограничить или лишить несовершеннолетнего права самостоятельно распоряжаться своими заработком, стипендией или иными доходами, за исключением случаев, когда такой несовершеннолетний приобрел дееспособность в полном объеме. Основаниями для ограничении в дееспособности могут быть неразумное расходование заработной платы, стипендии, во вред своему здоровью, например, на спиртные напитки, наркотики, азартные игры, в результате вовлечения подростка в религиозные секты и т.д.
4. Недееспособность . Гражданин является недееспособным до шести лет. Кроме того, гражданин может быть признан недееспособным по решению суда при условии, что вследствие психического расстройства не может понимать значения своих действий или руководить ими.
Оценку здоровья гражданина дает не суд, а судебно-психиатрическая экспертиза. Но признать гражданина недееспособным вправе только суд. Ограничение прав и свобод лиц, страдающих психическими расстройствами, только на основании психиатрического диагноза, фактов нахождения под диспансерным наблюдением в психиатрическом стационаре, либо в психоневрологическом учреждении для социального обеспечения или специального обучения не допускается.
Право общей собственности
Имущество, находящееся в собственности двух или нескольких лиц, принадлежит им на праве общей собственности. Таким образом, для общей собственности одновременно свойственны: 1) множественность субъектов, при этом состав сособственников по общему правилу не ограничивается (ими могут быть любые субъекты гражданского права, включая публичные образования); 2) единство объекта: право собственности каждого из сособственников распространяется на весь объект в целом, а не на какую-либо его часть в натуре
Общая собственность может возникнуть в силу различных оснований (наследование несколькими наследниками, состояние в браке, приватизация жилого помещения, совместная деятельность (простое товарищество), совместное приобретение вещи по договору и т.д.).
При этом общая собственность возникает: а) при поступлении в собственность двух или нескольких лиц неделимых вещей (имущества, которое не может быть разделено без изменения его назначения) либо имущества, которое не подлежит разделу в силу закона, - всегда; б) на делимое имущество - лишь в случаях, предусмотренных законом или договором. В зависимости от того, как организованы внутренние отношения между сособственниками, общая собственность подразделяется на два вида долевую и совместную. I. Общая собственность является долевой, если определена доля каждого из собственников в праве собственности. Особо стоит учитывать, что это не доля имущества в натуре, поскольку объект права общей собственности является единым, а арифметичеки выраженная доля в праве собственности на все общее имущество. В связи с этим в литературе долю в праве собственности нередко называют идеальной. Реальная же доля, т.е. часть общего имущества в натуре, может предоставляться участнику долевой собственности лишь во владение и пользование
II. При совместной собственности доли в праве собственности не определены (п.2 ст.244 ГК), поэтому нередко ее называют бездолевой. Однако, возможность установления долей всегда существует, например, они определяются при разделе имущества или выделе доли, когда отношения общей совместной собственности полностью или частично прекращаются.Неразграничение дол ей сособственником обусловливается особой доверительностью отношений между ними (семейной, семейно-трудовой и др.). Режим совместной собственности является исключительным: общая собственность является долевой, кроме случаев, когда законом предусмотрено образование совместной (п.3 ст.244 ГК). В настоящее время законом допускается возникновение общей совместной собственности : Öу супругов; Ö у членов крестьянского (фермерского) хозяйства; Ö у членов садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения граждан - на земельный участок, предоставленный для размещения садоводческого, огороднического и дачного некоммерческого объединения (потом – в инд. собственность!), а также на имущество общего пользования, приобретенное или созданное таким объединением за счет целевых взносов.
В условиях рыночной экономики между отдельными субъектами в процессе купли-продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг складываются отношения, опосредуемые встречным движением денег как единого стоимостного эквивалента. В результате заключения договоров по поводу передачи материальных ценностей, оказания услуг или выполнения работ возникают взаимные обязательства сторон, по которым покупатель (плательщик) обязуется произвести платеж за получаемые им блага поставщику (бенефициару). Таким образом, расчеты - это исполнение обязательства, связанного с перемещением благ от одного субъекта к другому или по иным основаниям, в денежной форме. Благодаря универсальности денег расчеты представляют собой наиболее совершенную форму исполнения принятых обязательств, поэтому они связаны с большинством гражданских правоотношений, но в то же время предполагают наличие стабильной покупательной способности используемых денежных единиц.
Расчеты по денежным обязательствам могут производиться с помощью наличных денег или в безналичном порядке.
Законодательство предусматривает четкое разграничение сфер функционирования денег в безналичной и налич-но-денежной формах, а значит, и раздельное регулирование связанных с ними отношений.
В соответствии с п. 2 ст. 775 ГК расчеты между юридическими лицами и расчеты с участием граждан, связанные с
осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке.
Расчеты наличными деньгами в основном используются в отношениях с участием граждан, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности (по выплате заработной платы, пенсий, стипендий, пособий; при покупке товаров, оплате услуг, приобретении ценных бумаг, уплате налогов, штрафов и т.п.).
Расчеты наличными денежными средствами между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями производятся в соответствии с законодательством. Так, в соответствии с Порядком расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь (утв. Указом Президента Республики Беларусь от 29 июня 2000 г. № 359) расчеты наличными деньгами между указанными лицами допускаются в размере не более 50 минимальных заработных плат, а сверх того - только в оговоренных законом случаях (в том числе без ограничения размеров платежей - при внесении наличных денежных средств непосредственно в кассы банков с последующим их зачислением на текущие счета получателей).
Безналичные расчеты - это расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц, проводимые через банк, его филиалы (отделения) в безналичном порядке.
Необходимой предпосылкой для осуществления безналичных расчетов является наличие у субъектов - участников расчетов открытого банковского счета, по которому возможно проведение расчетных операций. Заключенный с банком договор текущего (или иного) банковского счета служит основанием для выполнения со стороны банка платежных инструкций клиента.
Платежная инструкция - это указание, полученное банком от клиента или банка-корреспондента о порядке и способах исполнения расчетного обязательства.
Платежные инструкции банку оформляются в письменной форме или в форме электронного документа.
Анализ правовой природы безналичных расчетов показывает, что в них, наряду с субъектами, непосредственно участвующими в сделке, т.е. плательщиком и получателем средств, включаются также банки, способствующие производству расчетов между обеими сторонами. Таким образом, на базе основного правоотношения, связанного с куплей-продажей товаров, подрядом, займом и т.д., возникает имеющее самостоятельный характер расчетное правоотношение. Действительно, выполняемые банком обязательства, вытекающие из платежных инструкций клиентов, являются самостоятельными, не зависящими от исполнения сторонами основного обязательства по договору. Благодаря посредничеству банков расчетные правоотношения обладают специфическими чертами.
Расчетные правоотношения имеют особый субъектный состав. Участниками расчетного правоотношения выступают: плательщик; получатель средств (бенефициар); обслуживающие их банки, т.е. банк плательщика и банк получателя, а также другие банки, способствующие проведению платежей.
Кроме того, такие отношения обусловлены наличием у субъектов счетов в банке, дающих им право на расчетно-кассовое обслуживание (если обязательность исполнения банком инструкций по платежам не установлена Национальным банком).
Предметом расчетных правоотношений выступают только деньги. Денежные обязательства сторон могут быть выражены в белорусских рублях или иностранной валюте.
Проведение расчетов в иностранной валюте в Беларуси ограничено и регулируется законодательством.
Исполнение обязательств в расчетных правоотношениях происходит путем составления клиентами платежных инструкций, выполняемых банками.
Расчетные правоотношения строго регламентируются государством путем принятия специальных нормативных актов. Сферой регулирования выступают безналичные расчеты, производимые через банки.
Поскольку расчетные правоотношения связаны с деятельностью многочисленных субъектов и банков, они реализуются с помощью специально созданной в стране платежной системы. Целью ее функционирования является максимальное удовлетворение потребностей юридических и физических лиц в эффективном и рациональном управлении денежными средствами. Важнейшими элементами платежной системы являются законодательная и нормативная база, участники, комплекс договорных отношений между ними, а также набор инструментов и средств для проведения платежей.
Расчетные правоотношения неоднородны по содержанию и классифицируются на практике с помощью выделения форм безналичных расчетов. Каждая из форм безналичных расчетов реализуется посредством использования соответствующих платежных инструкций клиентов. Наименование этих инструкций (документов) обычно соответствует названию применяемых по ним форм безналичных расчетов, но не всегда им тождественно. В современном понимании основным критерием разграничения форм
Безналичных расчетов является характер движения денежных средств по счетам клиентов в банке, т.е. характер банковских операций, совершаемых с целью погашения денежных обязательств, возникающих у клиентов, и реализации их прав.
Исходя из этого критерия, все банковские операции по осуществлению расчетов клиентов, в которых банки выступают в качестве посредников, делятся на: банковские переводы в форме платежных поручений, инкассо и аккредитивы.
С принятием Банковского кодекса установлено единообразие правового регулирования безналичных расчетов как внутри страны, так и международных с участием резидентов Республики Беларусь. В практике банковских расчетных операций принята единая международная терминология. Одно из новых ключевых понятий, введенных Банковским кодексом, - это банковский перевод.
Банковский перевод является наиболее универсальной и удобной формой безналичного перечисления средств в расчетах.
В соответствии с Инструкцией о банковском переводе № 66 (утв. постановлением Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г., с изм. и дополн.) под банковским переводом понимается последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара).
Банковский перевод завершается акцептом (т.е. соглашением на оплату) банком-получателем поручения банка-отправителя.
В зависимости от состава участников банковские переводы делятся на внутренние и международные (в том числе перевод за границу и из-за границы), а также частные.
В зависимости от того, кто из участников является инициатором перевода средств, банковские переводы бывают кредитовые и дебетовые.
Кредитовые переводы - это банковские переводы, инициатором которых является плательщик. При осуществлении кредитового перевода платежные инструкции оформляются платежными поручениями или требованиями-поручениями. Требования-поручения используются только во внутренних переводах, а платежные поручения - и в международных.
Дебетовые переводы - банковские переводы, инициатором которых является бенефициар. При осуществлении дебетового банковского перевода платежные инструкции оформляются с помощью платежных требований и чеков. Платежные требования применяются только во внутренних дебетовых банковских переводах, а чеки - при международных переводах валюты и во внутренних переводах белорусских рублей.
Платежное поручение - это платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).
Платежное требование-поручение - это платежная инструкция, содержащая требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести другие платежи на основании направленных ему (минуя банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.
В отличие от платежного поручения платежное требование-поручение предоставляется бенефициаром непосредственно плательщику и лишь после его согласия на оплату,
выраженного путем дооформления документа, поступает в банк плательщика. Поэтому платежное требование-поручение рассматривается также как форма кредитового банковского перевода.
Платежное требование - это платежная инструкция, содержащая требование получателя денежных средств (бенефициара) к плательщику об уплате определенной суммы через банк. В основе этой формы безналичных расчетов лежит система инкассо.
Инкассо - это банковская операция в форме дебетового перевода, по которой банк по поручению своего клиента -получателя средств и на основании составленного им документа востребует (инкассирует) и получает причитающиеся ему денежные средства и зачисляет их к нему на счет. Инкассо как самостоятельная форма безналичных расчетов широко используется в международной расчетной практике банков. На территории Республики Беларусь для совершения операций инкассо используется специальный документ - платежное требование. При проведении дебетовых переводов посредством платежных требований применяются акцептная и безакцептная формы инкассо.
Наиболее распространена акцептная форма, которая используется в расчетах за товары, работы, услуги, а также по обязательствам клиентов банку. Безакцептная форма инкассо применяется при списании средств со счета плательщика в бесспорном порядке. Платежное требование исполняется в банке плательщика на основании полученного от него акцепта. Акцепт оформляется специальным документом - заявлением на акцепт, передаваемым плательщиком в банк. В настоящее время в Беларуси используются две формы акцепта: предварительный и последующий.
Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя (т.е. лица, осуществляющего расчеты посредством чека) провести платеж указан-
ной в нем суммы чекодержателю (лицу, являющемуся получателем платежа по чеку).
Порядок расчетов с помощью чеков предусмотрен Инструкцией о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков (утв. Правлением Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 64, с изм. и дополн.). Расчеты чеками являются одной из форм дебетового банковского перевода, т.к. в их основе лежит банковская операция по взысканию средств в пользу чекодержателя (т.е. бенефициара), предоставившего для этого распоряжение в форме заполненного чекодателем (плательщиком) чека. В практике безналичных расчетов на территории Беларуси применяются чеки из чековых книжек и расчетные чеки.
Аккредитив представляет собой обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента (при-казодателя), об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент) должен провести платежи получателю денежных средств (бенефициару), либо оплатить, учесть или акцептовать переводной вексель или дать полномочия другому банку (который становится исполняющим по аккредитиву) провести платежи получателю средств либо оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
Расчеты с помощью аккредитивов в государстве регулируются Инструкцией о порядке совершения банковских документарных операций (утв. Правлением Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 67). В международной практике аккредитивы относятся к числу документарных операций, поскольку осуществление платежей по ним связано с выполнением особых условий и сопровождается представлением коммерческих документов (векселей и пр.).
В соответствии с условиями договора сторон в качестве исполняющего банка, уполномоченного на проведение платежа получателю средств, может быть определен как банк бенефициара, так и банк плательщика, а также иной банк. В задачи банка-эмитента, обслуживающего плательщика, входит выполнение его поручения об открытии аккредитива. Существует множество видов аккредитивов, но в Республике Беларусь чаще всего встречается прямая (простая) форма аккредитива, при которой исполняющим банком является банк-эмитент. Принципиальным отличием аккредитива от других форм безналичных расчетов, в которых банки выполняют роль посредников, а обязательство платежа перед бенефициаром несет плательщик, является то, что аккредитив выступает как независимое обязательство самого банка-эмитента перед бенефициаром. Это создает для бенефициара дополнительную гарантию платежа по аккредитиву. В целом расчеты с помощью аккредитивов представляют собой сложную комбинацию прав и обязанностей субъектов расчетных правоотношений, поэтому выполнение банками конкретных инструкций по аккредитиву приобретает первостепенное значение.
Расчеты могут производиться также с помощью пластиковых карточек.
Банковская пластиковая карточка - персонифицированное либо неперсонифицированное средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций, предусмотренных законодательством Республики Беларусь (ст. 281 Банковского кодекса). Под банковскими пластиковыми карточками понимаются карточки национальной (международной) системы расчетов, использующей карточки в качестве платежного средства, и частные банковские карточки. Как специфический инструмент в расчетах, карточки рассматриваются в качестве временного заменителя денег в их
функции платежа. Их назначение - перенос информации о средствах держателей, хранящихся на банковских счетах.
Источниками правового регулирования расчетов с помощью банковских пластиковых карточек являются специальные нормативные правовые акты. К ним, в частности, относятся Правила осуществления операций с использованием банковских пластиковых карточек (утв. постановлением Национального банка от 29 марта 2001 г. № 65) и постановление Правления Национального банка от 27 июня 2001 г. № 146 «О минимальных требованиях к осуществлению операций с банковскими пластиковыми карточками электронных денег». В практике расчетов применяются карточки различных видов, классифицируемые по разнообразным признакам. Для расчетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей предназначены корпоративные карточки, особенностью которых является возможность совершения операций по счету, открытому для юридического лица, его работниками, т.е. конкретными физическими лицами - пользователями карточки. По характеру банковских расчетных операций расчеты карточками представляют собой специфическую форму дебетового банковского перевода.
Все участники расчетного обязательства за его ненадлежащее исполнение несут меры ответственности, предусмотренные законодательством и договорами. Так, в частности, банк, в случае неисполнения им или ненадлежащего исполнения платежных инструкций клиента, что повлекло неисполнение клиентом его денежного обязательства или исполнение его в меньшей сумме, в соответствии со ст. 243 Банковского кодекса обязан возместить клиенту убытки, а также начислить проценты на сумму неисполненных платежных инструкций. Кроме того, банк уплачивает пеню в пользу владельцев счета за задержку исполнения платежных документов и в пользу получателей средств - за не-
своевременное зачисление средств к ним на счет в размере, определенном нормативными актами. В то же время банк не несет ответственности по платежным инструкциям клиентов, составленным неверно, утраченным, либо искаженным при пересылке, а также в случае аварий и поломок технических систем перевода средств, произошедших не по вине банка (ст. 244 Банковского кодекса).
Клиенты банка - владельцы открытых в нем счетов -также отвечают по обязательствам, связанным с проведением расчетов через банки. Действующими нормами предусмотрены: уплата клиентами в пользу банка пени в случае неуведомления об ошибочно зачисленных к ним на счет суммах и взыскание с клиентов процентов по этим суммам, поступившим на счет и незаконно удерживаемым.
Расчетные отношения не играют самостоятельной роли в экономике. Они выполняют вспомогательную функцию, которая заключается в том, что при их осуществлении не образуется новой стоимости. Это придает таким отношениям некую автономность, которая проявляется в их специфике.
Во-первых, эти отношения облечены в форму обязательств. Расчетные отношения неоднородны и, как правило, исполняются путем совершения последовательной цепи сделок. Кроме того, каждая форма расчетов, взятая в отдельности, также исполняется несколькими взаимосвязанными сделками. Например, аккредитив влечет открытие аккредитивного счета, на котором депонируются средства, банк-эмитент перечисляет деньги исполняющему банку, продавец товара представляет в банк установленные в аккредитиве документы, против документов производится платеж и т.д. Таким образом, практически любое расчетное обязательство реализуется путем совершения нескольких взаимосвязанных действий (сделок).
Во-вторых, различна роль расчетных отношений в экономической деятельности. В одних случаях они возникают в качестве предпосылки для будущих денежных операций (договор банковского счета). В других случаях они опосредуют процесс передачи ценностей от одного лица к другому на возвратных условиях (договор займа и кредита). При их помощи поддерживается эквивалентность в экономической и финансовой деятельности, когда движение товаров по основному договору сопровождается соответствующей передачей денег.
В-третьих, расчетные отношения представляют собой обязательства денежные. Суть денежных обязательств состоит в том, что они имеют в качестве своего предмета особый товар - деньги, оборот которых подчиняется специальным правилам, установленным гражданским, финансовым, валютным законодательством. Их регламентация в значительной мере связана с государственной кредитно-денежной политикой, формированием бюджета,
уплатой налогов.
Юридическая ценность расчетных обязательств состоит в том, что насколько бы тесно не было взаимосвязано исполнение основной обязанности по гражданско-правовому договору (передать имущество, выполнить работу, оказать услугу) со встречной платежной обязанностью, реализация последней выходит далеко за рамки договора и порождает гражданско-правовые отношения, развивающиеся по особым, весьма специфичным правилам. В современном мире подавляющее большинство расчетов осуществляется не путем передачи денег, а в безналичной форме при помощи финансового посредника, в роли которого выступает банк либо иное кредитное учреждение с использованием различных форм безналичных расчетов.
Ввиду отмеченной специфики расчетных отношений имеют особенности и источники правового регулирования. Следует подчеркнуть, что их регулирование носит комплексный характер, включающий нормы гражданского права, целый ряд институтов государственного, административного и финансового права. Кроме того, в сфере расчетов большое значение имеют ведомственное нормотворчество (акты ЦБ РФ, Минфина России, ФНС России, Росфинмониторинга), а также в определенных случаях международные соглашения и правила.
В ГК расчетным обязательствам посвящена гл. 46, в которой излагаются правила об отдельных формах безналичных расчетов, проведение которых возможно лишь после открытия соответствующего счета участнику данных правоотношений (договоры банковского вклада и банковского счета гл.
44-45). Серьезное значение имеет Закон о валютном регулировании, в котором определены принципы осуществления операций с иностранной валютой в России, полномочия органов валютного контроля, порядок осуществления права собственности на валютные операции. Поскольку расчетные отношения могут возникнуть по поводу иностранной валюты, в данном случае применение этого закона имеет приоритетное значение.
Расчетные отношения часто связаны с обращением ценных бумаг, оборот которых регулируется Законом о рынке ценных бумаг. Особо следует отметить, что оказание ряда финансовых услуг, направленных на удовлетворение личных (бытовых) нужд
потребителя-гражданина, регулируются Законом о защите прав потребителей. Обычно такие услуги приобретают форму публичных договоров. К их числу относятся: выдача кредитов для личных бытовых нужд, открытие и ведение счетов граждан- потребителей, осуществление расчетов по их поручению и другие действия, не связанные с извлечением прибыли.
Особо важное место в регулировании сферы расчетов занимает нормотворчество ЦБ РФ. В частности, им утверждено Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 03.10.2002 №2-П.
Наконец, большое значение имеют внутренняя и международная банковская практика и деловые обыкновения, которые часто приобретают характер источника правового регулирования. Особенно важны те обычаи и практика, которые одобрены международными организациями, являются мировыми стандартами осуществления расчетов и кредитования и добровольно исполняются субъектами внешнеэкономических отношений. По отдельным вопросам кредитования и расчетов были также заключены международные соглашения, обязательные для государств, присоединившихся к ним. Обычно такие соглашения воплощаются во внутреннем праве.
Формы расчетов следует отличать от расчетных документов. Последние могут иметь такое же название, как и соответствующая форма расчетов (например, платежное поручение, аккредитив, чек), однако они выполняют учетно-бухгалтерскую и информационную функции. Осуществление расчетов начинается с подготовки расчетных документов и передачи их в банк. Согласно п. 2.10 Положения о безналичных расчетах, расчетные документы должны содержать следующие реквизиты (с учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов):
1) наименование расчетного документа и код формы;
2) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;
3) вид платежа;
4) наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
5) наименование и местонахождение банка-плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
6) наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
7) наименование и местонахождение банка-получателя его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
8) назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается). Особенности указания назначения платежа применительно к отдельным видам расчетных документов регулируются соответствующими главами и пунктами Положения о безналичных расчетах;
9) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;
10) очередность платежа;
11) вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в ЦБ РФ и кредитных организациях, расположенных на территории РФ;
12) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).
В свою очередь, формы расчетов и формы платежных документов не следует отождествлять с системами расчетов. Помимо традиционной системы расчетов, предусматривающей использование бумажных носителей информации (платежных документов), все большее распространение получают электронные расчеты, производимые в режиме реального времени (немедленно по поступлении документов) через Федеральный расчетный центр ЦБ РФ. Такая схема получила название системы валовых расчетов в режиме реального времени. В этом случае расчетные обязательства будут осуществляться в тех же гражданско-правовых формах (перевод, аккредитив, инкассо), но с использованием электронных документов, электронной цифровой подписи, причем индивидуально по каждому документу (платежу). Регистрация лица в валовой электронной системе расчетов устраняет возможность применения им иных расчетных систем.
Для осуществления любых безналичных расчетов установлен законный срок: он составляет два операционных дня в пределах одного субъекта РФ и пять операционных дней в пределах различных субъектов РФ (ст. 80 Закона о ЦБ РФ). Операционным является день, который заканчивается в момент прекращения соответствующих операций с клиентами в банке (п. 1 ст. 194 ГК). При этом документы, принятые банком от клиентов в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день. Исчисление указанных сроков начинается с момента списания денежных средств с банковского счета плательщика (соответствующего корреспондентского счета банка плательщика) и завершается в момент зачисления на счет получателя (на корреспондентский счет банка получателя).
Безналичные расчеты осуществляются через банки (иные кредитные организации), в которых клиентам открыты соответствующие банковские счета. В банковской практике расчеты принято делить на одногородние и междугородние, а также на расчеты, осуществляемые в рамках одного субъекта РФ или двух и более субъектов. Сами банки, обслуживающие продавцов (подрядчиков, исполнителей и пр.) и покупателей (заказчиков, иных плательщиков) и выполняющие их поручения, состоят в непосредственных корреспондентских отношениях или используют услуги расчетно-кассовых центров ЦБ РФ. В некоторых случаях безналичные расчеты могут производиться и при отсутствии у стороны расчетного правоотношения счета в банке (п. 9 ч. 1 ст. 5 Закона о банках). Таким образом, обычно в расчетных обязательствах участвуют:
Плательщик;
Банк плательщика (банк-эмитент, инкассирующий банк);
Получатель;
Банк получателя (банк-ремитент, исполняющий банк).
Расчетно-кассовые центры ЦБ РФ или иные банки-посредники, ведущие корреспондентские счета других банков, как правило, не являются сторонами расчетного обязательства. Кроме того, в зависимости от конкретной формы расчетов в отношениях могут принимать участие и иные лица, в первую очередь банки со специальными функциями (гаранты и пр.). При этом каждый участник расчетных обязательств совершает сделки, направленные на перечисление или получение денежных средств: плательщик дает поручение своему банку осуществить платеж по форме, установленной договором, банк плательщика осуществляет перечисление средств или выставляет аккредитив, банк получателя зачисляет средства или исполняет условия аккредитива, получатель средств передает документы своему банку для зачисления средств с аккредитива и т.д.
Расчетные правоотношения - это отношения, которые складываются по поводу уплаты одной стороной другой за поставленные товары, выполненную работу или оказанные услуги. Расчеты между сторонами могут производиться наличными деньгами и безналичными платежами. Как правило, все денежные операции осуществляются в безналичном порядке. Расчеты путем наличных денег выполняются в виде исключения (в частности, по договоренности между сторонами при проведении подрядных работ).
Операции с наличными деньгами производятся в основном при расчетах с населением при образовании доходов и их расходов. Безналичные расчеты вправе осуществлять все юридические лица и граждане (также друг с другом). Как правило, в безналичном порядке производят расчеты физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью.
Расчеты, не связанные с предпринимательской деятельностью граждан, разрешаются как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. Расчеты же с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, как правило, должны производиться в безналичном порядке (равно как и расчеты между юридическим лицами). Однако в случаях, предусмотренных законодательством, допускается производить расчеты между этими лицами и наличными деньгами.
Безналичные расчеты обычно производятся через банки, их филиалы (отделения), небанковскую кредитно-финансовую организацию, в которых юридические и физические лица имеют счета. Проведение денежных операций путем безналичных расчетов по сравнению с осуществлением операций наличными деньгами является экономически выгодным.
Под формой расчетов принято понимать предусмотренные правовыми нормами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет получателя средств, видом расчетного документа и порядком документирования. Под безналичными расчетами понимают расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц, проводимые через банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию, его филиал (отделение) в безналичном порядке, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством.
Иными словами, безналичные расчеты - это платежи, осуществляемые посредством перечисления средств со счетов плательщика на счет получателя средств в кредитном учреждении путем совершения банковских операций. При этом наличные деньги при проведении этих операций не участвуют.
Безналичные расчеты проводятся на основании платежных инструкций клиента (платежных поручений, платежных требований, заявлений и др.). Вид, форма и обязательные реквизиты платежных инструкций устанавливаются Национальным банком. Они могут быть выданы в письменной форме или в форме электронного документа и подлежат исполнению банком в день их представления, если иное не предусмотрено законодательством или договором.
Одной из форм безналичных расчетов является платежное поручение (перевод) - это поручение клиента обслуживающему его банку (банку-отправителю) о переводе за вознаграждение определенной суммы денежных средств на счет банка - получателя для лиц, указанного в поручении (бенефициара).
Расчеты платежными поручениями могут осуществляться за полученные товары, оказанные услуги, выполненные работы. Могут также производиться предоплата работ, услуг, товаров и выдаются авансовые платежи, если это предусмотрено законом или соглашением сторон. Платежными поручениями оплачиваются платежи по претензиям, неустойкам и т. д. Все это указывает на то, что сфера применения расчетов платежными поручениями весьма широка.
Получение необходимой суммы денежных средств посредством платежного поручения завершается акцептом банком-получателем этого поручения. Акцептование банком-получателем платежного поручения подтверждает исполнение обязательства клиента по перечислению денежных средств лицу, указанному в поручении (бенефициару).
По форме выражения согласия акцепт может быть последующим и предварительным или отрицательным и положительным.
При последующем акцепте сумма, указанная в платежном поручении, списывается банком со счета плательщика в день получения такого указания. Вместе с тем плательщику предоставлено право отказаться от акцепта платежного поручения полностью или частично. Если мотивы отказа будут убедительными, описанная сумма восстанавливается банком на счете плательщика.
Предварительный акцепт означает, что списание со счета плательщика суммы платежного поручения возможно лишь после акцепта поручения. В свою очередь, платежное поручение признается акцептованным, если клиент не заявил обслуживающему его банку о полном или частичном отказе от акцепта. Такой акцепт принято именовать отрицательным (молчаливым). Получение банком письменного согласия на акцепт означает, что поручение признается акцептованным. Такой способ выражения плательщиком согласия на оплату именуется положительным акцептом.
Плательщику, как и при последующем акцепте, предоставлено право в случаях, предусмотренных нормой права, отказаться полностью(когда поставлена не заказанная продукция) или частично (часть поставленной продукции оказалась недоброкачественной) от акцепта платежного поручения.
Расчеты в безналичной форме по соглашению между плательщиком и получателем могут осуществляться платежными требованиями.
Платежное требование - это расчетный документ, содержащий требование получателя средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк. Платежные требования оплачиваются с предварительным акцептом.
Списание средств со счетов юридических лиц без их согласия осуществляется инкассовыми распоряжениями. Инкассо - банковская операция, при которой банк (банк - ремитент) по поручению клиента (приказодателя) производит передачу плательщику документов (векселей, чеков, платежных требований и др.), сопровождаемых коммерческими документами (документарное инкассо) либо не сопровождаемых коммерческими документами (чистое инкассо), с целью взыскания платежа. Речь идет о том, что при списании со счетов юридических лиц банк по поручению своего клиента (получателя средств) на основании составленного им (получателем) расчетного документа получает причитающуюся получателю сумму денежных средств от плательщика и зачисляет ее в установленном порядке на счет получателя.
Следующей формой расчетов является платежное требование - поручение-это платежная инструкция, которая заключает в себе требование получателя денежных средств к плательщику оплатить на основании направленных ему, миную обслуживающий банк, расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленного по договору товара, выполненных работ и т. д.
Согласие плательщика полностью или частично оплатить платежное требование-поручение должно быть подкреплено подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, оттиском печати, и сдано в учреждение банка, обслуживающего плательщика, с указанием списываемой со счета должника (плательщика) суммы.
При расчетах в порядке плановых платежей существует постоянная связь. Получатель средств и плательщик должны не реже одного раза в месяц уточнять свои расчеты, исходя из выполненных работ, поставленных товаров и т. д.
Каждый плановый платеж оформляется отдельным платежным требованием-поручением банку. Платежи производятся через определенные промежутки времени.
Договором между сторонами может быть установлена аккредитивная форма расчетов.
Аккредитив - это основанное на требовании банка плательщика (банка-эмитента) поручение банку, обслуживающему получателя средств (исполняющий банк), производить оплату счетов поставщика (получателя средств) непосредственно после выполнения поставщиком своего обязательства из средств, заранее выделенных плательщиком (покупателем или приказодателем аккредитива).
В аккредитивном обязательстве, как правило, имеются четыре участника: плательщик (покупатель или приказодатель аккредитива), банк плательщика (банк-эмитент), банк получателя (исполняющий банк) и получатель средств (продавец или иной бенефициар).
Платежи за исполнение при данной форме расчетов производятся на условиях, указанных в аккредитивном заявлении, при предоставлении документов, подтверждающих исполнение взятого на себя получателем средств обязательства. Иными словами, сумма аккредитива до выплаты получателю средств находится в распоряжении плательщика, который в праве распорядиться ею по своему усмотрению. Аккредитив может быть закрыт досрочно при отказе получателю средств от дальнейшего его использования. В такого рода случаях сумма аккредитива, не использованная к моменту его закрытия, перечисляется на счет плательщика.
Применение этой формы расчетов выгодно получателю средств, поскольку своевременное получение платежа гарантируется заранее выделенными плательщиком средствами.
Таким образом, аккредитивная форма расчетов согласовывается сторонами и применяется в качестве санкции к неисправному должнику. Выставленный аккредитив предназначен для расчетов только с одним получателем средств и не может быть переадресован. При этом выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.
Аккредитивы подразделяются на следующие виды:
Действие аккредитива рассчитано на срок, определяемый соглашением сторон, следовательно, выплаты производятся лишь в течении указанного в нем срока полностью или частично.
Распространенной формой расчетов является чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Участниками чекового правоотношения выступают три лица: чекодатель (должник по какому-либо возникшему обязательству), плательщик (банк) и чекодержатель (получатель средств по возникшему обязательству или назначенное им лицо).
Чекодатель - это юридическое или физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, осуществляющее платеж за товары или услуги посредствам чека.
Плательщиком в чековом обязательстве может выступать только банк, где чекодатель имеет денежные средства, которыми он вправе распоряжаться путем выписки чека для оплаты.
Чекодержатель - это юридическое лицо либо индивидуальный предприниматель, являющиеся получателем платежа по чеку.
Расчетные чеки подразделяются:
Банковская пластиковая карточка - это персонифицированное либо не персонифицированное средство совершения безналичных расчетов за товары и услуги, получение наличных денег и осуществление других операций. В зависимости от своих функциональных характеристик банковские пластиковые карточки подразделяются:
По усмотрению банка клиента допускается совмещение функций кредитной и дебетовой карточек.
По дебетово-кредитной карточке операции могут производиться как за счет средств, имеющихся на счете клиента банка, так и за счет кредита, предоставляемого банка.
Банковские пластиковые карточки в зависимости от того, кто осуществляет их эмиссию, могут быть:
В зависимости от того, кто является владельцем счета, банковские пластиковые карточки подразделяются:
Списание средств со счетов предприятий инкассовыми распоряжениями - это списание средств со счетов плательщиков без их согласия (бесспорный порядок списания средств).
Списание средств со счетов плательщиков без их согласия производится в случаях:
К счетам плательщиков не относятся счета по учету средств государственного казначейства, его территориальных органов и органов взыскания платежей. Перечень балансовых счетов определяется отдельными нормативными документами.
К счетам плательщиков не относятся счета по учету средств государственного казначейства, его территориальных органов и органов взыскания платежей.
Перечень исполнительных документов, на основании которых производится списание средств, определяется законодательством.
Списание средств со счетов плательщиков без их согласия производится банками на основании подлинных исполнительных документов или их дубликатов.
Исполнительными документами, на основании которых производится списание средств, являются:
Списание средств со счетов плательщиков без их согласия производится банками на основании подлинных исполнительных документов или их дубликатов. Решение или копия решения судебных органов не заменяет приказа или исполнительного листа суда.
Списание средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке производится инкассовыми распоряжениями взыскателей, составленными на бланке платежного требования. В заголовке бланка вместо слов "платежное требование" указываются слова "инкассовое распоряжение".
В инкассовых распоряжениях указывается наименование взыскания, наименование, статья или пункт законодательного или нормативного акта, которым взыскателю предоставлено право взыскания средств в бесспорном порядке.
В инкассовом распоряжении, составленном на основании исполнительного документа, делается ссылка на его номер и дату выписки (исполнительный документ прилагается).
Инкассовое распоряжение, оформленное на основании акта законодательства, возвращается банку взыскателя в случаях:
Инкассовое распоряжение, оформленное на основании исполнительного документа, возвращается банку взыскателя в случаях:
Инкассовое распоряжение возвращается банку взыскателя без оплаты в случаях:
Подлежащие возврату без оплаты инкассовые распоряжения регистрируются банком в журнале регистрации возвращаемых без оплаты платежных требований.
Банки не рассматривают, по существу, возражения плательщиков против списания средств в бесспорном порядке.
Инкассовые распоряжения на списание средств со счетов плательщиков без их согласия представляются на инкассо непосредственно в банк, обслуживающий взыскателя.
Инкассовые распоряжения должны быть представлены в банк в течение десяти дней со дня их выписки.
Инкассовые распоряжения представляются на инкассо при отдельном реестре, составленном на бланке установленной формы, в двух экземплярах. При этом в реестре вместо слов "платежное требование", "поставщик" указываются, соответственно, "инкассовое распоряжение", "взыскатель". На всех экземплярах реестров должна быть указана фактическая дата представления в банк.
Первый экземпляр реестра, оформленный подписями лиц и оттиском печати взыскателя согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати, остается в банке взыскателя, второй - возвращается взыскателю в подтверждение принятия документов на инкассо.
Инкассовое распоряжение представляется в банк в трех экземплярах (за исключением случаев, установленных настоящим Положением).
Если плательщиком по инкассовому распоряжению является банк, инкассовое распоряжение представляется в двух экземплярах.
При несоответствии даты инкассового распоряжения дню приема на инкассо ответственный исполнитель банка на всех экземплярах инкассовых распоряжений проставляет фактическую дату представления, на первом экземпляре инкассового распоряжения, подлежащего отсылке в банк плательщика - штамп банка.
После оплаты первый экземпляр распоряжения остается в документах дня банка плательщика, второй - отсылается банку, обслуживающему взыскателя, и прилагается к выписке из лицевого счета взыскателя, третий (с приложением в соответствующих случаях исполнительного документа) - направляется плательщику при выписке из его счета.
Сроки исковой давности и порядок их исчисления устанавливаются соответствующим законодательством.
Инкассовые распоряжения на списание средств без согласия плательщика сдаются в банк в пределах срока давности. Банки не принимают на инкассо документы на списание средств, если документы предъявлены по истечении срока давности.
Сроки давности установлены действующим законодательством:
Задолженность по платежам в бюджет подлежит взысканию независимо от времени ее образования.
Срок давности исчисляется:
Прием документов банком после истечения срока давности допускается только при представлении копии определения суда о восстановлении срока давности. Копия должна быть заверена судом, вынесшим определение.
Исчисление и восстановление срока давности по дубликатам исполнительных документов производится в таком же порядке, как и по подлинным документам.
Представление документа для взыскания до истечения срока давности в банк или судебному исполнителю прерывает течение срока давности. В случае возврата документа взыскателю банком или судебным исполнителем срок давности исчисляется заново со дня возврата.
При наличии решения суда о взыскании с двух или нескольких плательщиков без указаний на то, что взыскание производится солидарно, взыскатель должен представить в обслуживающий банк инкассовые распоряжения, составленные отдельно на каждого плательщика с приложением исполнительного документа (либо его дубликата) на каждого плательщика.
При наличии в документе указания на то, что взыскание производится солидарно, обращение взыскания в целом или в любой части на счет того или иного из плательщиков осуществляется по усмотрению взыскателя, который должен составить инкассовое распоряжение на списание средств со счета того или иного плательщика. При поступлении распоряжения в банк плательщика на всех экземплярах инкассового распоряжения проставляется дата поступления документа в банк.
Инкассовые распоряжения, принятые к оплате банком плательщика, при наличии средств на счете плательщика оплачиваются в день их приема полностью или частично. Частичная оплата производится в установленном порядке.
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика распоряжение на бесспорное списание средств помещается в картотеку к в не балансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и, при отсутствии распоряжения о прекращении взыскания либо об отзыве расчетного документа, учитывается в указанной картотеке до полного исполнения.
В тех случаях, когда счет, на который обращено взыскание, закрыт с перечислением остатка средств на балансовый счет "Расчеты с прочими кредиторами".
Взыскание обращается на средства, числящиеся на лицевом счете плательщика по указанному балансовому счету.
Инкассовые распоряжения на взыскание средств с банков направляются для исполнения данным банкам.
Расчетными правоотношениями являются опосредованные нормами права отношения, связанные с осуществлением расчетов между сторонами возмездного имущественного отношения при участии кредитной организации. Расчетными правоотношениями являются также правоотношения, возникающие при производстве платежей в бюджеты всех уровней и в государственные внебюджетные фонды.
Основные условия расчетных отношений между юридическими лицами сводятся к следующему:
Расчетные операции осуществляются, как правило, через коммерческие банки с открываемых предприятиями расчетных и иных счетов;
Все расчеты между юридическими лицами по платежам, сумма которых превышает размеры, установленные Правительством России, осуществляются только в безналичном порядке;
Формы безналичных расчетов определяются в соответствии с законодательными актами и нормативными актами Центрального банка РФ. Предприятия могут выбирать любую из установленных форм расчетов, исходя из собственных интересов. Банки не вправе препятствовать осуществлению расчетов по формам, предусмотренным в договоре контрагентов;
Списание средств со счета предприятия может производиться банком только по распоряжению владельца счета, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством;
Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств, находящихся на счете предприятия, и устанавливать другие не предусмотренные законодательными актами или договором ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению;
Платежи могут совершаться как после отгрузки товарно-материальных ценностей, выполнения работ и оказания услуг, так и авансом или путем предварительной оплаты;
Платежи производятся при наличии на счетах плательщиков собственных средств или в установленном порядке за счет банковского кредита;
Зачисление средств на счет предприятия - получателя средств осуществляется лишь после списания сумм со счета плательщика;
Формы расчетных документов, по которым проводятся расчетные операции, устанавливаются Банком России;
Предприятия и банки обязаны своевременно рассчитываться по своим обязательствам, строго соблюдать договорную и расчетную дисциплину.
Расчетные отношения регламентируются нормами различных отраслей права. Важнейшими нормативными актами, регулирующими данную сферу общественных отношений, являются , Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Расчетные отношения регламентируются также постановлениями Правительства Российской Федерации, нормативными актами Банка России.
Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых систем в Российской Федерации. Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов является одной из основных целей деятельности Банка России. В нормативных актах Центрального банка РФ, регулирующих расчетные операции, сочетаются организационные и имущественные элементы, непосредственно связанные с движением денежных средств предприятий и организаций через банки.
| Предыдущая |
