После подписания Россией, Белоруссией, Казахстаном, Киргизией и Арменией 29 мая 2014 года договора «О Евразийском экономическом союзе» поставки товаров из России в Казахстан приобрели черты внутрироссийских или внутриказахстанских поставок товаров. Вместе с тем, наличие этого договора и Таможенного союза не отменило существования независимых государств Россия и Белоруссия. По этому участники поставок товаров со стороны России и Белоруссии, если один зарегистрирован в России а другой в Белоруссии, являются экономическими субъектами разных государств.
Для валютного законодательства России юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ являются резидентами РФ, а созданные по законодательству Белоруссии – не являются резидентами РФ. Таким образом, поставка между Россией и Белоруссией является сделкой между резидентом и не резидентом РФ, и расчеты по таким сделкам регулируются законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Расчеты по поставкам из России в Белоруссию и наоборот являются для сторон валютными операциями, независимо, используют они для этого рубли или иностранную валюту. Участники таких сделок будут находиться под валютным контролем, что накладывает на них дополнительные обязанности — предоставление дополнительных документов в банк. Несоблюдение этих обязанностей повлечет штрафы. А при систематических нарушениях банки могут отказать клиенту в проведении расчетов по экспортно-импортным операциям.
По общему правилу валютные операции между резидентами РФ и нерезидентами осуществляются без ограничений. Резиденты для расчетов по договорам поставки с Белоруссией используют счета в российских банках в рублях или в иностранной валюте. При этом, расчеты с нерезидентами могут проводиться только через уполномоченные банки — банки, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий Центрального банка РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.
В этом смысле «уполномоченными банками» являются практически все российские банки. Что бы не было сюрпризов, уже на этапе подготовки контракта на поставку с казахскими партнерами рекомендуется уточнить этот вопрос в банке, где у российской организации открыт банковский счет. Например, некоторые банки не обслуживают внешнеторговые операции, или предъявляют к своим клиентам завышенные требования.
Для резидентов РФ — участников внешнеторговых сделок это означает обязанность получить на свои счета выручку от продажи товаров, работ, услуг в установленный внешнеторговым контрактом срок, а так же вернуть предоплату, если иностранный поставщик не выполнил поставку. Контроль за соблюдением срока осуществляет уполномоченный банк через счета в котором резидент РФ проводит расчеты по контракту.
Соблюдение сроков расчетов банк контролирует при помощи Паспорта сделки.
Паспорт сделки оформляется для каждой сделки с нерезидентом уполномоченным банком, по документам, представляемым резидентом РФ. Исключения составляют сделки на сумму менее 50 тыс. долларов США (или ее эквивалент по курсу ЦБ РФ).
1) номер паспорта сделки и дата его оформления;
2) сведения о резиденте и его иностранном контрагенте;
3) общие сведения о внешнеторговой сделке (дата договора, номер договора (если имеется), общая сумма сделки (если имеется) и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств по сделке);
4) сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке;
5) сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки.
Правила оформления паспортов сделок установлены Центральным банком РФ в Инструкции ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее — Инструкция).
Так, при поставке товаров в Казахстан российский резидент-экспортер обязан предоставить в уполномоченный банк паспорт сделки и необходимые документы в наименьший из возможных сроков:
— Если на счет резидента зачисляется валютная выручка – не позже 15-ти дней с даты ее зачисления на транзитный счет;
— Если обязательства по контракту исполняется путем вывоза товара с территории РФ и таможенное декларирование не применяется – не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы — транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документы (пункты 6.5.5, 9.2 Инструкции).
Для открытия паспорта сделки резидент РФ предоставляет в уполномоченный банк одновременно следующие документы и информацию:
1) Заполненный один экземпляр формы ПС (форма 1 и (или) форма 2)
2) Контракт, исполнение обязательств по которому требует оформления ПС, а также информацию об условиях расчетов по контракту;
3) Иные документы и информацию с учетом требований Инструкции ЦБ РФ, в том числе документы и информацию, которые содержат сведения (включая сведения, определенные (рассчитанные) резидентом самостоятельно), указанные резидентом в заполненной форме ПС
4) Принятое налоговыми органами по месту учета резидента уведомление об открытии (закрытии) счета.
Важно: Банк может не принять на обслуживание контракт и отказать в оформлении паспорта сделки только по основаниям, установленным в Инструкции. Например, «В случае наличия оснований полагать, что валютные операции проводятся с целью отмывания доходов, полученных преступным путем.».
Паспорт сделки по одному контракту может переоформляться неоднократно.
Та, согласно пунктам 8.1, 8.3, 8.4 Инструкции при внесении изменений и (или) дополнений в Контракт, которые затрагивают сведения, содержащиеся в оформленном ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС (за исключением изменения информации о банке ПС), резидент направляет в банк ПС заявление о переоформлении ПС, документы и информацию, которые являются основанием внесения изменений в ПС, в срок не позднее 30 рабочих дней после даты внесения соответствующий изменений в ЕГРЮЛ.
Часто встречается изменение адреса места нахождения организации во время исполнения контракта или в текст контракта вносят изменения.
Резидент РФ при зачислении на транзитный счет средств по внешнеторговому контракту обязан предоставить уполномоченному банку Справку о валютных операциях и соответствующие документы. Обязанность возложена и на экспортеров и на импортеров.
– резидент РФ не подал соответствующие документы, подал не в срок, не в полном объеме и т.д. – ответственность по ч.6 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях в виде штрафа, на должностных лиц – 4 – 5 тыс. руб, организации – 40 – 50 тыс. руб.
Повторное аналогичное нарушение – должностные лица – 14 – 15 тыс. руб., организации 120 – 150 тыс. руб.
Если такое переоформление обязательно – ответственность по ч.6 ст.15.25 КоАП РФ – на организации от 40-50 тыс. руб.,
Повторное – 120 – 150 тыс. руб.
– по ч.6.3 ст.15.25 КоАП РФ до 40-50 тыс. руб.
При повторном – до 120-150 тыс. руб.
Белорусские банки открывают счета для компаний с ЕС, включая и партнерства из Великобритании как без номиналов, так и с ними. Можно открыть счет и на классический офшор.
Мы готовим и подаем документы в различные банки Беларуси, среди них БелВЭБ, ПриорБанк, БСБ, РРБ и другие.
Для открытия счета компания должна предоставить устав и учредительный договор (или партнерское соглашение), свежую выписку с коммерческого регистра и доверенность (если есть). Документы должны быть заверены Апостилем, и переведены на русский язык и подпись переводчика заверена нотариусом. Возможно, заверение перевода российским, украинским нотариусом или другим, со страной которого, Беларусь заключила договор о правовой помощи. Наша фирма может оказать помощь в переводе и заверке документов компании для открытия счета в банке. Заверенный перевод корпоративных документов британского партнерства, зарегистрированного у нас, обойдется в цену не более 150 евро.
Если компания зарегистрирована в Великобритании, мы сможем самостоятельно заказать под Апостилем, за 300 евро. Под Апостиль мы можем бесплатно положить копии всех документов компании, вплоть до копий паспортов. По итогу получим новый пакет документов для открытия счета компании.
Банки предварительно рассматривают документы и анкету клиента, и выносят решение, открыть счет или отказать. Только после положительного ответа, клиент едет в Минск на подписание документов.
Перед посещением банка необходимо посетить нотариуса в Минске, чтобы заверить карточку образца подписей и копию паспорта.
Обычно клиент тратит один день на посещение нотариуса и банка.
Если пришел отказ в открытии счета из одного банка, можем подать документы в другой банк Республики Беларусь.
Наша помощь в открытии счета в белорусских банках стоят 300 евро.
Известная истина: «Храните деньги в сберегательных кассах». Деньги «в матрасе» совсем не гарантируют финансовую защищенность, они обесцениваются и не работают. При грамотном подборе вкладов в Беларуси можно получать стабильный доход от сбережений.
Банки Беларуси предлагают делать вклады в белорусских рублях и в иностранной валюте. Процентные ставки по вкладам в банках беларуси в белорусских рублях гораздо выше из-за возможной девальвации. Хранить деньги в валюте не так выгодно, зато капитал будет защищен.
Проценты по вкладам в банках беларуси для физических лиц:
Чем выше процентная ставка, тем менее «удобные» условия для клиентов: долгосрочный вклад, нет возможности снять средства со счета до окончания договора, отсутствие капитализации и т.д. Помните, что банк может в одностороннем порядке изменить процентную ставку по вкладу, если ставка не фиксированная. Предварительно приходит уведомление клиенту: смс-рассылка или извещение на электронную почту. Не пропускайте писем от банка, чтобы не пропустить важную информацию.
Если имеется большая сумма денег, лучше сделать несколько вкладов в разных валютах.
Для удобства на сайтах банка часто есть онлайн-калькулят ор возможных доходов от вклада. Если такого калькулятора не имеется, просите работников банка рассчитать индивидуально ежемесячную или годовую выгоду, чтобы не было расхождения между банковскими и Вашими расчетами.
В разговорном языке понятия «вклад» и «депозит» являются синонимами. На самом деле в этих терминах есть небольшое различие в предмете сделки. В понятие «вклад» входит передача банку денег, в «депозит» – кроме денег еще и ценные бумаги, драгоценный металлы, акции и другое.
Кроме основной информации о вкладе (валюта и срок вклада, процентная ставка), есть второстепенная, но не менее важная. На какие условия банковских вкладов нужно обратить внимание:
Конкуренция у банков большая, поэтому каждый старается переманить клиента выгодными предложениями и нестандартными бонусами. Вот лучшие банковские «приманки»:
С 1 апреля 2016 года вкладчикам, которые сделали вклад на период меньше года (для белорусских рублей) или меньше двух лет (для иностранной валюты), придется платить подоходный налог с полученных процентов (13%). То же касается вкладчиков, открывших долгосрочные вклады, но забравшие деньги раньше окончания одного года или двух лет. Подробности можно узнать, изучив Декрет Президента РБ № 7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)».
Легко ли сделать вклад россиянам в Беларуси?
Если сравнивать ставки по депозитам в Беларуси и в России, становится очевидно, что доходность по вкладам в белорусских банках значительно превышает доходность по вкладам в России. Ставки по депозитам в белорусских рублях у нас достигают 60% годовых , в то время как в России по вкладам в российских рублях колеблются в пределах 6-7%, в отдельных случаях доходя до 10%, но это обычно касается долгосрочных вкладов с жесткими условиями расторжения договора.
Выходит, что россиянам достаточно выгодно размещать средства в Беларуси. Нужно отметить, что белорусские банки не чинят препятствий гражданам России, изъявившим желание открыть счет в Беларуси, достаточно с паспортом посетить отделение банка – и дело в шляпе. Правда, как говорят сами россияне, экономический смысл есть в открытии депозитов только в белорусских рублях, поскольку ставки по вкладам в инвалюте у нас не слишком невелики.
Возможно, не всякий гражданин России станет размещать белорусские рубли в наших банках на длительный срок, однако на несколько месяцев
можно вложиться, ничем особо не рискуя. В динамике курса российского рубля резких скачков последнее время не наблюдается. Разница между курсом покупки-продажи также позволяет менять российские рубли на белорусские и обратно без особого материального ущерба.
Правда, банковский депозит не совсем удобен в том плане, что для совершения расходных операций в большинстве случаев необходимо посещать отделение белорусского банка. Исключение – ряд банков с развитой услугой интернет-банкинга . Но и там нужно хотя бы раз появиться в банке – в момент оформления вклада. К сожалению, таково требование законодательства.
Альтернативой может стать банковская сберегательная карта . Ставки по картам несколько ниже, чем по депозитам, однако всё равно являются достаточно высокими – подобрать карту с доходностью 45-50% не составит труда. Явное преимущество таких карточек в том, что вы, в случае необходимости, можете рассчитываться ими на территории России, а также обналичивать средства в банкоматах (правда, с комиссией, размер которой отличается в разных банках и в среднем составляет 2-3% от суммы). В большинстве случаев по карточкам устанавливается размер неснижаемого остатка , но обычно и он не велик.
Мы побеседовали с Александром Полеевым, предпринимателем из Санкт-Петербурга, который открыл сберегательный карт-счет в одном из белорусских банков, и узнали у него, с какими неожиданностями могут столкнуться вкладчики из России при работе с белорусскими банками.
Александр подтверждает, что открыть счет действительно было просто – он заполнил анкету через Интернет и отправил в банк скан-копию паспорта . Карта была получена в оговоренные сроки и в месте, согласованном с работниками банка, а процедура выпуска карточки заняла неделю.
Однако, как считает Александр, уровень банковских услуг в России определенно выше, чем в Беларуси, в особенности, что касается Интернет-технологий. Комиссии, которые взымают белорусские банки при осуществлении операций с помощью Интернет-банкинга, зачастую превышают комиссии, которые берутся при совершении операций непосредственно в отделении банка.
У вас Интернет-банкинг удорожает стоимость банковского продукта для клиента, - удивляется Александр.
Кроме того, иногда возникают неожиданные вопросы, к которым клиент может оказаться не готов. Например, по словам Александра, у него были проблемы с пополнением счета . В отделении, в которое он обратился, на тот момент осуществить приходную операцию можно было только через устройство кэш-ин. А поскольку сумму на счет он вносил крупную, процедура у него заняла несколько часов.
Как считает Александр, качество банковских услуг даже в столице Беларуси ниже, чем в России, а на периферии оно стремительно падает.
Еще одно несоответствие, которое поразило россиянина, было связано с методом начисления дохода. Так, вместо заявленной в рекламной кампании ставки, в первый месяц пользования картой проценты оказались в несколько раз ниже.
Поэтому чтобы не попасть на ставках
, нужно читать не только рекламу белорусских банков, но и всю информацию, написанную в банковских договорах мелким шрифтом.
Итак, если вы гражданин Российской Федерации и хотите открыть сберегательный карт-счет в Беларуси, нужно знать :
1. Беларусь в сфере высоких технологий несколько отстает от Российской Федерации, и велика вероятность того, что вам придется посетить нашу страну как минимум два раза – оставить заявку на открытие счета и через некоторое время забрать карту. Чтобы осуществить дополнительный взнос , вам также, возможно, придется посетить Беларусь.
2. Если вы заводите карту с целью осуществления расчетов через систему Интернет-банк, вы рискуете потерять большую сумму денег на комиссиях, нежели если бы вы осуществляли расчеты непосредственно в отделении банка.
3. Крайне внимательно изучите условия начисления дохода, особенно в случае, если проценты начисляются исходя из суммы среднемесячного остатка на карточке. Более выгодным является вариант, когда доход начисляется исходя из среднедневного остатка.
4. Если вы собираетесь рассчитываться картой или обналичивать средства за пределами Беларуси, важно обращать внимания на курсы валют для платежной системы, к которой принадлежит ваша карта – например, Viza или MasterCard.
Важно!
Карта обязательно должна принадлежать одной из международных платежных систем. Несколько белорусских банков эмитируют сберегательные карты
системы БелКарт-М, проведение операций по таким картам возможно только на территории Республики Беларусь.
Всю подробную информацию о сберегательных картах
вы можете получить на сайтах белорусских банков, перечень банков можно найти
Если же вы решили открыть традиционный вклад, имейте в виду, что количество посещений банка в таком случае, вероятно, увеличится. Вы можете открыть вклад и карточку для зачисления процентов
. Но для снятия денег придется прийти в банк.
И наконец, общий совет – внимательно следите за тенденциями в изменении процентных ставок и сообщениями вашего банка. Ставки по вкладам в некоторых банках снижаются. Если ставка плавающая, то такая участь может постигнуть и вас. Чтобы это не было неожиданностью, постоянно следите за ситуацией.
06:59 07.08.2018
Иногда иметь счет за границей - это не только удобно, но и крайне важно. Например, если вы работаете за рубежом. Однако чтобы открыть счет в иностранном банке, гражданам нашей страны необходимо получить разрешение Нацбанка ..
Необходимость разрешения регулятора на открытие счета за рубежом предусматривает статья 19 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле», а также Инструкция о порядке выдачи разрешений и представления уведомлений, необходимых для целей валютного регулирования.
Счета за границей могут открываться как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях, как в банках, так и иных кредитных организациях.
Чтобы получить разрешение на открытие счета за границей, в Нацбанк нужно предоставить:
Порядок составления заявления указан на официальном сайте Нацбанка. В заявлении должны быть указаны:
Для открытия непосредственно счета в иностранном банке достаточно прийти туда с паспортом.
В том случае, если гражданин Беларуси не проживает за границей, но все равно хочет открыть счет в иностранном банке, для получения разрешения регулятора может также понадобиться копия документа, удостоверяющего личность, а также специальное заявление.
Решающим фактором станет в таком случае обоснование необходимости открытия счета за рубежом.
Помимо заявления также могут понадобиться и иные документы, которые помогут доказать, что счет за границей действительно нужен (возможно, очень часто или подолгу навещаете родственников за рубежом).
Четкого механизма действий и конкретных документов для таких ситуаций нет. Нацбанк будет принимать решение с учетом особенностей каждого обращения.
Обращаться в Нацбанк за разрешением не нужно в следующих случаях:
В качестве доказательства долгосрочного пребывания в другой стране может выступить вид на жительство, разрешение на временное пребывание за границей или долгосрочная виза.
Даже если просто часто ездить за рубеж по многоразовой шенгенской визе, будет учитываться непрерывность пребывания за границей. Но при этом виза может быть любой: и рабочей, и учебной, и обычной туристической.
Как только удастся получить разрешение на открытие счета за границей, Национальный банк отправит копию документа в налоговые органы по месту регистрации гражданина.
Поэтому если гражданин Беларуси просто возвращается на родину погостить ненадолго, то со счетом ничего делать не нужно.
Но как только возвращение в Беларусь будет окончательным, а счет в заграничном банке не закрыт - счет станет уже нелегальным.
Главное управление валютного регулирования и валютного контроля Нацбанка предупреждает: по окончании нахождения за границей физическое лицо обязано закрыть счет и перевести остаток средств в Беларусь, либо ввезти с соблюдением таможенных правил полученные за границей валютные ценности в Беларусь, либо получить разрешение Национального банка на открытие счета в банке-нерезиденте.
Каждый случай нарушения рассматривается налоговыми органами в индивидуальном порядке.
