Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. Как же стать самозанятым гражданином? Для этого обратимся к официальному сайту Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь.
Фото: скриншот
1. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.
2. Это значительно снижает налоговую нагрузку с предпринимателей-одиночек, ведь, чтобы оказывать услуги или продавать товары собственного производства, не нужно оформлять ИП.
Фото: скриншот
Чтобы оформить себя как самозанятого гражданина, нужно:
1. Встать на учет в местном налоговом органе (по месту регистрации в паспорте);
2. Подать заявление в произвольной форме о выбранном виде деятельности, месте и периоде ее ведения (бланк можно скачать на официальном сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь);
3. Уплатить единый налог на основании официальных ставок, определяемых местными Советами депутатов.
Посмотреть актуальные ставки можно на официальном сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь (для каждой области ставки разные). Платить нужно каждый месяц, но только за те месяцы, в которые вы вели свою деятельность. Оплата производится как в любом отделении банка, так и через ЕРИП.
Фото: скриншот
1. Нанимаете себе работников по трудовым или гражданско-правовым договорам;
2. Выполняете работы или оказываете услуги для юридических лиц;
3. Не подходите по определенному параметру (например, некоторыми видами самозанятости могут заниматься только граждане Республики Беларусь).
В указанных выше случаях регистрация в качестве ИП обязательна.
Если вы будете пойманы за осуществлением деятельности по оказанию услуг без уплаты налога, то получаете предупреждение и штраф. Например, в сфере агроэкотуризма штраф будет в размере от одной до десяти базовых величин.
Ставка единого налога будет снижена на 20% для:
1. Пенсионеров;
2. Инвалидов;
3. Родителей в многодетных семьях с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет;
4. Родителей, воспитывающих детей-инвалидов в возрасте до 18 лет.
Для того чтобы получить эту льготу, нужно при подаче заявления в местный налоговый орган о выборе того или иного вида деятельности представить нужные документы.
27 декабря 2018 года вышел Указ №500 «О государственном социальном страховании», регулирующий этот вопрос. Согласно ему ремесленники и самозанятые граждане по своему желанию могут вносить платежи в Фонд социального страхования, чтобы обеспечить себе трудовую пенсию в будущем.
Количество самозанятых в Беларуси растет каждый год. Вместе с этим правительство вносит дополнения в правила для самозанятых граждан. Поэтому за всей актуальной информацией необходимо следить на официальном сайте Министерства.
Для того чтобы заниматься своим любимым делом, нужно лишь заплатить налог, который сэкономит ваши деньги, силы и нервы. А вы, в свою очередь, сможете спокойно заниматься тем, что вам действительно нравится.
В этом году более 16 тысяч физических лиц, которые работают по заявительному принципу, пополнили бюджет государства на миллион рублей. Похоже, эта сумма в ближайшее время возрастет: 22 октября вступают в силу основные нормы Указа № 337, расширяющего возможности для занятости населения. Попробуем разобраться во всех тонкостях ведения бизнеса без регистрации ИП.
С чего начать?
Все очень просто: уведомили письменно налоговую инспекцию по месту жительства о том, чем конкретно и когда планируете заниматься, заплатили единый налог, даже не выходя из дома – через ЕРИП, и начали работать. Заместитель начальника Главного управления налогообложения физических лиц – начальник отдела налогообложения индивидуальных предпринимателей Министерства по налогам и сборам Татьяна Путри к отмечает, что указ направлен на стимулирование занятости населения и положительно повлияет на ракрепощение деловой инициативы:
– Расширение перечня видов деятельности, для которых не требуется регистрация ИП, позволяет легально заработать на максимально простых условиях. К примеру, мастеру по ремонту часов, обуви или мебели не нужно вести учет, предоставлять какую-либо отчетность в налоговую инспекцию. Перечень начали формировать еще в 2009 году, сейчас в нем 30 направлений.
Какими будут ставки налога?
Ставки единого налога для работы по заявительному принципу будут утверждены 22 октября. Они зависят от типа населенного пункта, места оказания услуг и торговли, а также от вида деятельности. По географии есть разделение на три группы. В первую категорию вошли Минск, Минский район и все областные центры. Во вторую – Барановичи, Пинск, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк и Солигорск. В третью – оставшиеся населенные пункты. Финансовый директор Минского столичного союза предпринимателей и работодателей Анатолий Гольдберг видит в этом особую актуальность:
– Физическое лицо, которое предлагает услуги, например, в Гомеле, где живет 400 тысяч потенциальных потребителей, и его коллега, продвигающий те же сервисы на селе с населением 400 человек, работают в разных конкурентных условиях. Поэтому и ставки налога должны быть разными.
Оплатить единый налог следует до начала работы. Интернет-форумы кипят возмущениями по поводу неудобства авансового принципа погашения налога. Анатолий Исаакович проблемы в этом не видит:
– Оплата должна производиться наперед и только так. Эта апробированная на индивидуальных предпринимателях схема работает уже много лет. Причем возврата единого налога в случае «простоя» без больничного не предусмотрено.
Можно ли настраивать компьютеры и шить одежду в 16 лет?
Да, эти виды деятельности перечислены в указе. Относительно возраста статья 26 Гражданского кодекса говорит о том, что полностью дееспособными подростки могут быть с 16 лет. То есть им разрешено устраиваться на работу, а также вести предпринимательскую деятельность. Но в указе речь идет не о предпринимательской деятельности, а о работе без регистрации. Адвокат Витебской коллегии адвокатов Марина Чистякова поясняет:
– Пока соответствующего законодательства не появится, 26-я статья будет регулировать самозанятость несовершеннолетних. Ремонтировать компьютеры и шить одежду можно будет только с согласия родителей, по решению органов опеки и попечительства или суда.
Стоит ли закрывать ИП?
Рассмотрим конкретный случай: парикмахер открыл ИП на свои услуги, а сейчас он получил право работать без регистрации. Как поступить в данном случае? Анатолий Гольдберг объясняет, что если предприниматель не планирует привлекать наемных работников, то может ликвидировать ИП и осуществлять деятельность по заявительному принципу:
– Начать вести мелкий бизнес в нашей стране несложно. А вот закрыть… Это касается случаев, когда есть задолженность по уплате налогов или ошибки в ведении документации. Да и сама процедура ликвидации достаточно трудоемкая: занимает около двух-трех месяцев, связана с хождением по инстанциям и несет дополнительные затраты.
Обсуждается, что в перспективе прекратить деятельность предпринимателя будет проще: налоговая ликвидирует ИП, если финансовые операции не проводились в течение трех лет.
Весь «серый» бизнес выйдет из тени?
Экономисты надеются, что Указ № 337 приведет к легализации достаточно широкого перечня видов деятельности, позволит пополнить казну и выведет из тени сектор «серых» услуг. С ними соглашается Анатолий Гольдберг:
– Документ помогает физическому лицу заниматься любимым делом, платить налоги и, соответственно, не оказаться в числе социальных иждивенцев. Государство пошло навстречу гражданам, и, думаю, они это оценят всплеском деловой инициативы.
Что будет с пенсией?
Физлица, которые работают без регистрации предпринимательства, не обязаны делать взносы в Фонд социальной защиты населения. Заместитель Министра труда и социальной защиты Валерий Ковальков пояснил, что если такой человек становится на учет в ФСЗН и уплачивает взносы, то он имеет право на получение пенсии. При этом его доход должен составлять хотя бы минимальную зарплату. Выбрать можно самостоятельно: уплачивать общий взнос в размере 35 процентов от минималки (сегодня это 92,75 рубля), только пенсионный (29% от МЗП) либо только социальное страхование (6%). Если на учет гражданин не стал, страхового стажа у него нет, права на трудовую пенсию он тоже не имеет. Ему может быть назначена лишь социальная пенсия, которая равна половине бюджета прожиточного минимума.
Пару лет назад в нашей стране стали появляться так называемые самозанятые граждане. Няни, сиделки, репетиторы, штукатуры, настройщики музыкальных инструментов - таких специалистов сегодня в стране трудится немало, несколько десятков тысяч человек. По сути, их деятельность - это форма получения вознаграждения за свой труд непосредственно от заказчиков, в отличие от наемной работы. Кто такие самозанятые, какова их роль в нашей экономике и каким образом они влияют на ситуацию на рынке труда, выясняла корреспондент «Р».
Елена РАЗМЫСЛОВИЧ: «В самозанятости больше индивидуального подхода в отношениях с клиентами».
«Заказов хватает»Елена Размыслович, жительница Минского района, начала оказывать швейные услуги без регистрации ИП, как физическое лицо. Работает на арендуемой площади в бизнес-инкубаторе, платит единый налог в размере 57 рублей и работает спокойно. Если бы не выход Указа № 337 «О регулировании деятельности физических лиц», женщина оставалась бы работником по найму колодищанского Дома быта КБО Минского района. Она признает: мера по содействию самозанятости действительно подстегнула ее наконец-то открыть свое дело:
- Честно скажу, как простого работника сферы бытового обслуживания, которому уже за 50, меня раньше смущали сложности в оформлении ИП, ведении бухучета, налоговые расчеты. Но я пустилась в это самостоятельное плавание легко, потому что все оказалось понятным и доступным. В налоговой инспекции мне все разъяснили. Естественно, трудности есть на любом пути, но у меня есть опыт работы в своей сфере. Приятно, что ко мне уже приезжают клиенты из других населенных пунктов, из столицы.
Елена может и сама в удобное время выехать к клиенту, а для заказчика теперь важны гибкость в работе, индивидуальный подход. В любом виде услуг есть свои тонкости. Как самозанятая, Елена имеет право работать только с тканями и вещами заказчика, но, если она решит производить собственную продукцию, ей нужно становиться предпринимателем. Однако женщина заверяет: заказов и без статуса ИП ей хватает.
Налоговые отчисления растут
Развитию форм самозанятости в нашей стране дал толчок целый ряд документов, которые подписал Президент. Прежде всего это Декрет № 7 и некоторые сопутствующие указы, в частности № 337 «О регулировании деятельности физических лиц». Как результат, по состоянию на 1 января этого года в стране уже более 38 000 белорусов занимались различными видами бизнеса абсолютно легально, без статуса юридического лица, то есть не открывая ИП или ЧУП. Теперь уже можно смело говорить: физлица, самозанятые в экономике, работают по правилам игры, которые установило для них государство.
Основная последовательность действий в самозанятости проста: обозначаете фронт и характер своих работ, далее по заявительному принципу обращаетесь в МНС, платите единый налог ежемесячно и работаете сами на себя. Плюсы самозанятости очевидны: нет отчетности, отсутствуют плата за сопровождение кассового аппарата и другие текущие комиссии, которые обычно есть у ИП, а еще индивидуальный график работы, то есть можно трудиться неполный рабочий день, что актуально, к примеру, для мам с детьми.
Сергей Шкут, начальник главного управления развития налоговых органов МНС, озвучивает сумму единого налога, которую бюджет получил от самозанятых с момента начала реализации норм Указа № 337. По его словам, только за 2017 год уплатили 2,27 млн рублей, за 2018 год, когда указ начал действовать в полной мере, - уже 5,11 млн рублей. За I квартал этого года самозанятые принесли в казну 1,86 млн рублей. Уплату единого налога самозанятые производят, как и все ИП, до начала работы. В век современных технологий это удобно, потому что отчисление осуществляется через систему ЕРИП. Имея личный кабинет плательщика, физические лица могут не обращаться в налоговые органы, а направить уведомление на осуществление такой деятельности и уплатить налог.
- Если в какой-то период в году физическое лицо не работает, значит, можно не платить единый налог, уведомив предварительно об этом налоговую службу по месту жительства. Суммы налогов зависят от вида деятельности и места ее осуществления: типа населенного пункта, места оказания услуг, - напоминает Сергей Шкут.
В малых городах число потребителей услуг и выручка у самозанятых физлиц, естественно, меньше, чем в крупных населенных пунктах, в связи с этим существует разделение налоговых выплат на три территориальные категории. Первая - это Минск, Минский район и все областные центры; вторая - Барановичи, Пинск, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк и Солигорск. К третьей группе относятся все остальные населенные пункты страны.
Думай о пенсии загодя
С конца прошлого года у самозанятых физических лиц появилось право добровольно участвовать в государственном страховании: по Указу № 500 им предоставлено право участия в системе государственного социального страхования на добровольной основе при условии уплаты ими взносов на пенсионное страхование в бюджет фонда. Таким образом, у самозанятых есть возможность при условии уплаты обязательных страховых взносов не менее чем с размера минимальной заработной платы получить право на пенсию при достижении пенсионного возраста, инвалидности, потере кормильца.
C начала года стали уплачивать страховые пенсионные взносы уже более сотни человек, относящихся к числу самозанятых. Следует напомнить: размер выплат для этой категории граждан составляет 29 процентов от суммы дохода не меньшей, чем минимальная заработная плата по стране. Как конкретизирует управляющий ФCЗН Наталия Павлюченко, большая часть самозанятых, ставших на учет по уплате страховых взносов, - это репетиторы, парикмахеры и специалисты, оказывающие населению косметологические услуги.
ИП или самозанятость?
Самозанятый не является ни ИП, ни наемным работником, но фактически его дело - эффективно организовать индивидуальное предприятие. В Евросоюзе давно уже обозначили виды деятельности для таких лиц - их там свыше 400. У нас список поскромнее, но все равно не маленький - ранее в перечне тех, кому не нужно открывать ИП, было 18 позиций, потом этот список расширили, добавив еще 12 новых услуг. К таким видам деятельности относятся различные ремонты (мебели, часов, обуви, одежды), парикмахерские, косметические услуги, фотосъемка, дизайн, штукатурные, малярные, стекольные работы, переводческие услуги и даже услуги тамады на свадьбах и корпоративах.
Эксперты наблюдают тенденцию некоторой «несимпатии» ИП к самозанятым. Возможно, дело в обычной ревности, а возможно, в том, что им буквально наступают на пятки. Самозанятые в каком-то смысле лояльнее относятся к клиентам, где-то больше пойдут на уступки, нежели предприниматель. Но при этом сегодня нередки ситуации, когда предприниматель закрывает свое дело, выбирая тот же или схожий вид деятельности: с уплатой единого налога и минимумом отчетности перед госорганами. В одном из региональных союзов предпринимателей признали: те ИП, кто работает стационарно, например парикмахеры, просто опасаются мобильных и более свободных самозанятых коллег.
Директор центра «Светлогорский деловой партнер» Жанна Рогова замечает:
К нам самозанятые граждане обращаются по различным вопросам. Чаще всего они касаются сферы налогообложения. Также спрашивают о том, могут ли они снимать стационарные объекты для осуществления парикмахерских услуг, для реализации кондитерских изделий собственного производства. Интересуются вопросами ведения деятельности, когда заказчики требуют чеки или квитанции. Но у самозанятых нет того бумажного оборота, что у ИП. Поэтому сегодня мы наблюдаем переток ИП в самозанятость.
Самозанятости дан в стране серьезный толчок. Для людей создано простейшее условие: уплачиваешь налог, уведомляешь налоговый орган и занимаешься делом. Такая организация работы уже позволила выйти из тени многим специалистам. На себя можно работать дома или на выезде, быть более свободным в отчетных моментах. Но по силам ли все это для человека средних лет, который ранее не имел опыта в предпринимательстве, уточняю у самозанятой Елены.
- Если дело приносит радость, то, конечно, да. Когда выполняешь работу качественно, клиенты всегда найдутся! - таков ее ответ.
КОМПЕТЕНТНО
Жанна ТАРАСЕВИЧ,
директор Бизнес-союза предпринимателей и нанимателей имени М. Кунявского:
- Как правило, основные трудности в деловой сфере связаны со стартовым периодом, с решением юридических и административных вопросов, а также других проблем, свойственных для любого зарождающегося бизнеса. Собственно говоря, самозанятые лишены многих тех правил, по которым работают ИП, а значит, начать свое дело им проще. Кстати, такой вид деятельности более приемлем для неколлективных видов.
Сергей НОВИЦКИЙ, член Совета по развитию предпринимательства при Президенте:
Человек, решивший стать на путь самозанятости, должен четко выбрать направление деятельности, разработать план, подвергнуть его профессиональной экспертизе. Самозанятым нужно обязательно обращать внимание на происходящее в предпринимательской сфере, не стесняться задавать вопросы специалистам бизнес-инкубаторов, отделов экономики на местах, представителям местных органов власти в исполкомах. Рекомендую также посещать сайты pravo.by и ced.by. Для получения нужной информации и продвижения бизнеса нельзя исключать соцсети, краудфандинг и другие возможности. Главное - провести предварительную информационную работу по вопросу, будет ли востребована услуга в вашей конкретной местности.
Еще одним доказательством этому стал Указ Президента от 18.04.2019 № 151 «Об изменении указов Президента Республики Беларусь», о подписании которого в четверг оповестила общественность пресс-служба главы государства. А в пятницу на сайте Президента появился и текст этого документа.
Одной из норм Указа № 151 стали послабления, которые получили так называемые самозанятые, которых правильнее называть гражданами, занимающимися определенными видами деятельности без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).
Их количество резко выросло в нашей стране после принятия Указа Президента от 19.09.2017 № 337 «О регулировании деятельности физических лиц», которым были урегулированы многие вопросы, связанные с осуществлением «непредпринимательской» деятельности, а также расширен до трех десятков перечень видов такой деятельности. В результате, по данным МНС на 1 января 2019 г., число самозанятых «непредпринимателей» в Беларуси превысило 38 тысяч человек.
Был решен и неурегулированный ранее вопрос с уплатой страховых взносов в Фонд социальной защиты населения, что позволило самозанятым гражданам претендовать и на больничные, и на пенсии.
Однако многие «непредприниматели», работающие в условиях Указа № 337, все это время находились под угрозой наказания за нарушения установленных для них ограничений, главными из которых были 1) невозможность привлечения помощников (неважно, в какой форме) и 2) запрет на оказание услуг (выполнение работ) субъектам хозяйствования. И если с первым ограничением можно было смириться, как с неотъемлемыми «правилами игры», то второе явно выглядело анахронизмом.
Например, если самозанятый разработал сайт гражданину, заплатив перед этим единый налог, - то он молодец. Но если то же самое он делал для организации или ИП, то рисковал получить штраф до 100 базовых величин. В конце концов абсурдность такого деления стала очевидной и для властей.
В соответствии с п. 2 Указа № 151 осуществление физическими лицами, за исключением иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих и временно проживающих в Беларуси, самостоятельно без привлечения иных физических лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам видов деятельности , предусмотренных в абз. 35-44 ч. 4 ст. 1 Гражданского кодекса (ГК), по заказам организаций и ИП не относится к предпринимательской деятельности .
Физические лица при осуществлении деятельности :
- по заказам граждан , приобретающих или использующих товары (работы, услуги) исключительно для личных, бытовых, семейных и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, уплачивают единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц в порядке и сроки, установленные Налоговым кодексом (НК);
- по заказам организаций и ИП - уплачивают подоходный налог с физических лиц . Исчисление, удержание у физического лица и перечисление в бюджет исчисленной суммы подоходного налога с физических лиц осуществляются организацией и ИП, от которых физическое лицо получило доходы , в порядке и сроки, установленные НК.
Отметим, что в абз. 35-44 ч. 4 ст. 1 ГК перечислены следующие виды деятельности, которые теперь самозанятым можно осуществлять по заказам организаций и ИП :
- выполнение работ, оказание услуг по дизайну интерьеров, графическому дизайну , оформлению (украшению) автомобилей, внутреннего пространства капитальных строений (зданий, сооружений), помещений, иных мест, а также моделирование предметов оформления интерьера, текстильных изделий, мебели, одежды и обуви, предметов личного пользования и бытовых изделий;
Ремонт часов, обуви;
Ремонт и восстановление, включая перетяжку, домашней мебели из материалов заказчика;
- сборка мебели ;
Настройка музыкальных инструментов;
Распиловка и колка дров, погрузка и разгрузка грузов;
Производство одежды (в том числе головных уборов) и обуви из материалов заказчика;
Штукатурные, малярные, стекольные работы, работы по устройству покрытий пола и облицовке стен, оклеивание стен обоями , кладка (ремонт) печей и каминов;
Оказание услуг по разработке веб-сайтов, установке (настройке) компьютеров и программного обеспечения, восстановлению компьютеров после сбоя, ремонт, техническое обслуживание компьютеров и периферийного оборудования, обучение работе на персональном компьютере ;
Парикмахерские и косметические услуги, а также услуги по маникюру и педикюру.
Указ № 151, за некоторым исключением, вступает в силу после своего официального опубликования, но распространяют действие на отношения, возникшие с 1 января 2019 г.
Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. Как же стать самозанятым гражданином? Для этого обратимся к официальному сайту Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь.
Фото: скриншот1. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.
2. Это значительно снижает налоговую нагрузку с предпринимателей-одиночек, ведь, чтобы оказывать услуги или продавать товары собственного производства не нужно оформлять ИП.
Чтобы оформить себя как самозанятого гражданина нужно:
1. Встать на учет в местном налоговом органе (по месту регистрации в паспорте);
2. Подать заявление в произвольной форме о выбранном виде деятельности, месте и периоде ее ведения (бланк можно скачать на официальном сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь);
3. Уплатить единый налог на основании официальных ставок, определяемых местными Советами депутатов.
Посмотреть актуальные ставки можно на официальном сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь (для каждой области ставки разные). Платить нужно каждый месяц, но только за те месяцы, в которые вы вели свою деятельность. Оплата производится как в любом отделении банка, так и через ЕРИП.
Фото: скриншот1. Если нанимаете себе работников по трудовым или гражданско-правовым договорам;
2. Выполняете работы или оказываете услуги для юридических лиц;
3. Не подходите по определенному параметру (например, некоторыми видами самозанятости могут заниматься только граждане Республики Беларусь).
В указанных выше случаях регистрация в качестве ИП обязательна.
Если вы будете пойманы за осуществление деятельности по оказанию услуг без уплаты налога, то вы получаете предупреждение и штраф. Например, в сфере агроэкотуризма штраф будет в размере от одной до десяти базовых величин.
Ставка единого налога будет снижена на 20% для:
1. Пенсионеров;
2. Инвалидов;
3. Родителей в многодетных семьях с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет;
4. Родителей, воспитывающих детей-инвалидов в возрасте до 18 лет.
Для того чтобы получить эту льготу, нужно при подаче заявления в местный налоговый орган о выборе того или иного вида деятельности предоставить нужные документы.
27 декабря 2018 года вышел Указ №500 «О государственном социальном страховании», регулирующий этот вопрос. Согласно ему, ремесленники и самозанятые граждане по своему желанию могут вносить платежи в Фонд социального страхования, чтобы обеспечить себе трудовую пенсию в будущем.
Количество самозанятых в Беларуси растет каждый год. Вместе с этим правительство вносит дополнения в правила для самозанятых граждан. Поэтому за всей актуальной информацией необходимо следить на официальном сайте Министерства.
Для того, чтобы заниматься своим любимым делом, нужно лишь заплатить налог, который сэкономит ваши деньги, силы и нервы. А вы, в свою очередь, сможете спокойно заниматься тем, что вам действительно нравится.
