Что подразумевают под возвратом кредита? Своевременное в полной мере погашение все суммы займа, причем не только основного тела долга, но и комиссия (банковский процент), которая прописывается в контракте. В этом случае это означает подтверждение основных принципов современного кредитования: возвратности, срочности и платности.
Внесение всей суммы кредита, то есть его возвращение является достаточно проблематичным и трудоемким процессом, а иногда и очень продолжительным. Именно поэтому он требует обеспечение возвратности кредита. Создается особый механизм, который обычно включает:
Согласованные организационные меры.
Финансово-экономические мероприятия.
Правовые и другое.
Именно они определяют способ выдачи ссуды и процедуру ее погашения. Определение формы механизма будет зависеть от источников.
Формы обеспечения кредита о многом зависят от первоначального определения источника погашения. Они бывают:
Первичные (доход физических лиц или прибыль, полученная от реализации товара, для юридических лиц).
Вторичные (выручка от имущества в залоге, договор со страховой организации, поручительство по сделке и так далее).
И в том, и в другом случае могут использоваться наличные средства и имеющиеся на электронном счету. Погашение долга за счет доходов получателя кредита, регулируется непосредственно самим заемщиком и кредитным договором, поручением на перечисление нужной суммы средств или срочным обязательством. Если кредит погашается наличными, то клиент вносит их лично в кассу банка.
Обеспечение кредита это все то, что заемщик предоставляет банку в качестве имущественного залога. Обычно это ценное имущество, недвижимость, дорогостоящее оборудование, транспорт и другое. В качестве обеспечения может выступать не только вещи самого заемщика, но и принадлежащее третьим лицам (как физическим, так и юридическим). В этом случае предоставляется полный пакет документов, которые подтверждают право владения, правоспособность и платежеспособность заемщика.
Кроме этой формы обеспечения возвратности кредита используется также банковская гарантия (чаще именно юридическими лицами). Она представляет собой особую разновидность поручительства, при котором гарант дает обещание выполнить обязательства по кредитному договору, если их своевременно не выполнит заемщик. Гарантом может выступать банк, или вышестоящая организация над должником.
Обеспечение кредита залогом считается таким же надежным, как и предоставления гарантий. Главным условием является устойчивое положение самой организации, которая выступает поручителем.
Третьей формой обеспечения банковского кредита может выступать страхование. К примеру, при оформлении ипотечного кредитования или при покупке авто в рассрочку, страхование является обязательным моментом, тогда как в беззалоговых случаях клиент решает сам нужна ему услуга или нет. Такое обеспечение банковского кредита облегчает получение ссуды и дает кредитору гарантию возврата предоставленных средств.
Договор заключается между заемщиком и страховой организацией на весь период кредитования или большую его часть. Но так как надежных страховщиков на сегодняшний день не так уж и много, такое обеспечение используется банковскими учреждениями крайне осторожно.
Еще одной формой обеспечения своевременной возвратности кредита является возможность уступить права требования по договору цессии третьим лицам. При этом обязательно оформляется дополнительное соглашение, по которым банку предоставляются средства от третьего лица в счет уплаты долга и процентов по кредиту. Используется такая форма чаще всего к безнадежно просроченным займам.
Формы обеспечения могут постепенно видоизменяться, например, на сегодняшний день некоторые банки ставят условие – заемщик, должен хранить на депозите некоторую денежную сумму, которая покрывала хотя бы 20% займа. Она носит название компенсационный остаток, залог возврата кредита.
Кроме него может использоваться также обеспечительный вексель, который дает заемщик банку. Он не используется в обороте, но считается погашенным, только после внесения всей суммы кредита в срок. Если условия нарушены, то вексель подлежит протесту и в судебном порядке, в банк возвращается нужная сумма денег.
В каждом конкретном случае банк индивидуально решает, какая форма обеспечения возвратности кредита будет наиболее приемлемой, для того чтобы были учтены интересы обеих сторон. В некоторых случаях применяется смешанное обеспечение, например, залог и страхование в ипотечном кредитовании.
Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений. Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита.
Однако наличие объективной экономической основы возврата кредита не означает автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.
Поскольку в кредитной сделке участвует два субъекта – кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого из них в осуществлении этого процесса.
Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы исходя из объективной экономической основы, кредитор выбирает такие сферы вложения заемных средств, количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, при которых создавались бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной стоимости зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъектуры денежного рынка.
Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает. Что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызывать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика – нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий:
Порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки (дохода);
Юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре;
Использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.
В учебнике Лаврушина О.И. «Банковское дело» приводятся следующее определение обеспечения возвратности кредита: «Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника».
В банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные.
Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или иной доход, поступающий заёмщику. Банкиры считают своим «золотым» правилом при рассмотрении возможности заключения кредитной сделки ориентироваться, прежде всего, на первичный источник. Поэтому в процессе изучения кредитной заявки основное внимание уделяется анализу денежных потоков клиента, перспективам развития отрасли и бизнеса данного клиента, состоянию отношений клиента с поставщиками и покупателями. Если у банка возникают сомнения относительно перспектив поступления ссудополучателю дохода, кредитная сделка может не состояться.
На практике часто складывается такая ситуация, когда у заёмщика есть определённый риск неполучения выручки или иных доходов. Тогда банку необходимо иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных источников. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование. Указанные формы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными кредитами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный источник для погашения ссуды в случае отсутствия у заемщика средств при наступлении срока исполнения обязательства. Использование вторичных источников погашения ссуд является трудоемким и длительным процессом. Эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности правового механизма, грамотности правового и экономического содержания соответствующих документов, соблюдения норм деловой этики гарантов платежных обязательств.
По мнению банкиров англо-американской школы, необходимо иметь два, а лучше три «пояса безопасности», защищающих кредитора от невыполнения заемщиком кредитного договора.
«Первый пояс» – это поток наличности, доход – главный источник погашения кредита заемщиком. «Второй пояс» – это активы, предлагаемые заемщиком в качестве обеспечения погашения кредита. «Третий пояс» связан с гарантиями, которые дают юридические (а во многих странах и физические) лица в качестве обеспечения кредита.
Исполнение основного обязательства может подкрепляться такими средствами обеспечения, как: залог, банковская гарантия, поручительство, задаток, а также другими способами, предусмотренными законом или договором.
Каждый из названных способов имеет цель заставить заемщика выполнить свои кредитные обязательства. Однако возможна и комбинация различных способов обеспечения (залога и банковской гарантии; задатка и страхования возврата кредита и т.д.), что не противоречит закону.
Одними из самых распространенных форм обеспечения возвратности банковских кредитов являются поручительство и банковская гарантия. Рассмотрим эти формы более подробно.
Поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком его обязательства полностью или частично. Поручительство могут давать как юридические, так и физические лица. Для оформления отношений по поручительству между поручителем и банком-кредитором подписывается договор поручительство. На практике встречаются три случая заключения договора поручительства:
После того, как подписан кредитный договор между банком-кредитором и заемщиком;
До подписания кредитного договора. Это наиболее часто встречающийся случай. Когда банк оговаривает оформление предоставления кредита только после получения поручительства за заемщика;
Одновременное подписание с кредитным договором трех стороннего договора поручительства. Этот документ подписывают банк-кредитор, заемщик и поручитель.
Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора поручительства. В договоре поручительства должны быть указаны условия, позволяющие определить, за исполнение какого обязательства дано поручительство.
Поручительство может быть полным или частичным (например, только по процентам). В договоре предусматриваются порядок и обстоятельства, при которых поручитель обязан выполнить свои обязательства. Законом определяется ответственность поручителя.
При солидарной ответственности кредитор вправе требовать погашения как от должника и поручителя совместно, так и от любого из них в отдельности, как полностью, так и в части долга. Кредитор, не получивший полного удовлетворения от одного из солидарных должников, имеет право требовать недополученное от другого солидарного должника.
Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением должников, если иное не предусмотрено договором поручительства, то есть объем ответственности поручителя равен объему ответственности заемщика. Но в договоре может быть установлена ограниченная ответственность поручителя путем определения суммы поручительства, либо указанием на определенную часть убытков, оплату которых гарантирует поручитель.
При установлении отношения банка с поручителем необходимо учитывать, что при отсутствии указания в договоре о солидарной ответственности с должником поручитель имеет субсидиарную (дополнительную) ответственность. В этом случае кредитор в первую очередь должен обратить взыскание на должника.
И ответственность поручителя возникает только в случае, если в результате этого долг по кредитному договору не был погашен.
Если основной должник отказался удовлетворить требование кредитора или кредитор не получил от него в разумный срок ответ на предъявленное требование, то это требование может быть предъявлено лицу, несущему субсидиарную ответственность.
Лицо, несущее субсидиарную ответственность, должно до удовлетворения требования, предъявленного ему кредитором, предупредить об этом основного должника. А если к поручителю предъявлен иск, то ему следует привлечь основного должника к участию в деле. В противном случае основной должник имеет право выдвинуть против требования лица, отвечающего субсидиарно, возражения, которые он имел против кредитора.
Важно отметить, что отношения между поручителем и должником не влияют на характер отношений между поручителем и кредитором, если иное не предусмотрено договором поручительства.
Поручитель имеет не только ответственность, но и пользуется определенными правами. Право поручителя – выдвигать против требования кредитора возражения, которые мог бы представить должник, если иное не вытекает из договора. Поручитель не теряет права на эти возражения даже в том случае, если должник от них отказывается или признал свой долг.
К поручителю, исполнившему обязательство, переходят права кредитора, по этому обязательству и права, принадлежавшие кредитору как залогодержателю в том объеме, в котором поручитель удовлетворил требование кредитора. Поручитель также вправе требовать от должника уплаты кредитов на сумму, выплаченную кредитору, и возмещения иных убытков, понесенных в связи с ответственностью за должника.
По исполнению поручителем обязательства кредитор обязан вручить поручителю документы, удостоверяющие требование к должнику и передать права, обеспечивающие это требование.
Должник, исполнивший обязательство, обеспеченное поручительством, обязан незамедлительно известить об этом поручителя. В противном случае поручитель, в свою очередь исполнивший обязательство, вправе взыскать с кредитора необоснованно полученное либо предъявить регрессивное требование к должнику. В последнем случае должник вправе взыскать с кредитора лишь необоснованно полученное.
Банковская гарантия, являясь средством погашения кредитных обязательств, довольно удобна, и потому часто используется кредиторами, которые стремятся избежать финансовых потерь.
Международная Торговая Палата (МТП) подготовила ряд документов, обобщающих международные правила, касающиеся банковских гарантий, в том числе «Унифицированные правила по договорным гарантиям», «Унифицированные правила для гарантий по требованию», «Введение в «Унифицированные правила для гарантий по требованию» и «Банковские гарантии в международной торговле».
В «Унифицированных правилах по договорным гарантиям» МТП, действующих с 1992г., дается следующее определение: «Под банковской гарантией понимается безотзывное обязательство банка (гарант) выплатить указанную в ней сумму в случае, когда третье лицо (принципал) не произведет определенного исполнения. Гарантия является самостоятельным обязательством, не зависящим от отношений по основному долгу или договору между кредитором и основным должником. Путем выдачи гарантии банк обязуется платить по первому требованию, если содержащиеся в тексте гарантии условия выполнены. В соответствии с международными требованиями в банковской гарантии должны быть отражены следующие сведения:
Наименование принципала, гаранта и бенефициара;
Контракт в обеспечение обязательств, по которому выдается гарантия;
Максимальная сумма, которая должна быть выплачена;
Наименование валюты платежа;
Срок действия гарантии или указанные события, наступление которого приводит к его аннулированию;
Способы заявления требования платежа;
Возможности уменьшения суммы обязательства.
В тексте гарантии должно содержаться указание на ее безотзывный характер.
Банковская гарантия и поручительство как способы обеспечения выполнения основного обязательства (по погашению кредита) имеют много общих характеристик. Кроме банка-кредитора и заемщика, в ссудных операциях участвует также банковский гарант или поручитель. Однако между банковской гарантией и поручительством имеются определенные различия:
Банковская гарантия (в отличие от поручительства) не зависит от основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она была выдана, даже если в гарантии содержится ссылка на это обстоятельство.
По субъектам обязательства. В качестве банковских гарантов могут выступать только кредитные учреждения, а в качестве поручителей – различные юридические и физические лица.
По форме установления отношений. Банки-гаранты подписывают с банками-кредиторами договор банковской гарантии или направляют им гарантийное письмо. Отношения поручительства устанавливаются в результате заключения договора поручительства между банком-кредитором и поручителем.
Многие (особенно малоопытные гаранты) даже не предполагают, что им придется пережить, когда окажется, что заемщик либо не может, либо не хочет погасить взятый кредит.
Банковская гарантия обеспечивает надлежащее исполнение заемщиком его основного обязательства перед бенефициаром (кредитором). За выдачу банковской гарантии заемщик уплачивает гаранту вознаграждение.
Банковской гарантии присущи следующие особенности:
Безотзывность;
Непередаваемость прав;
Момент вступления в силу.
Безотзывная гарантия – это гарантия, которая не может быть отозвана, аннулирована или изменена банком-гарантом без предварительного согласования с банком-кредитором. Однако не запрещается применение отзывной гарантии. Если в договоре о банковской гарантии четко написано: «настоящая банковская гарантия является отзывной гарантией», это означает, что гарант может в любой момент и без предварительного уведомления кредитора аннулировать выданную гарантию.
Непередаваемость прав на банковскую гарантию значит, что принадлежащие бенефициару (кредитору) по банковской гарантии право требования к гаранту не может быть передано другому лицу, если в гарантии не предусмотрено иное.
На практике в гарантии могут быть предусмотрены следующие случаи её вступления в силу:
После перечисления заемщиком гаранту комиссионного вознаграждения в размере, составляющем определенный процент от гарантированной суммы;
С момента зачисления всей суммы получаемого заемщиком кредита на указанный им счет;
Только в случае использования кредита на цели, предусмотренные в кредитном договоре и т.д.
Гарантия оформляется направлением гарантом кредитору гарантийного письма. Гарантийное письмо – это документ, удостоверяющий договор между банком-кредитором с гарантом.
Предусмотрены самые различные обстоятельства, когда обязательства банка-гаранта перед кредитором прекращаются. Это происходит:
Когда кредитору уплачена сумма, на которую выдана гарантия;
В случае окончания определенного в гарантии срока, на который она выдана;
В случае отказа кредитора от своих прав по гарантии и возвращения ее гаранту;
Вследствие отказа кредитора от своих прав по гарантии путем письменного заявления об освобождении гаранта от его обязательств.
Гарант, которому стало известно о прекращении гарантии, должен без промедления уведомить об этом заемщика. Гарант вправе потребовать от заемщика в порядке регрессии возмещения сумм, уплаченных кредитору по банковской гарантии, что определяется погашением, во исполнение которого была выдана гарантия.
- Авторское право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес -
В банковской практике источником погашения ссуд может быть выручка от реализации продукции, а также имущество, которым располагает заемщик.
Выручка от реализации продукции выступает одним из основных источников погашения банковских ссуд. Однако реальной гарантией возврата кредита она служит лишь у финансово устойчивых предприятий (имеющих высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом). У таких предприятий происходит не только систематический приток денежных средств, но и прирост денежных средств в части образования прибыли, а также пополнения собственного капитала.
Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточным. В этом случае складываются сугубо доверительные отношения между банком и заемщиком, предполагающие выполнение заемщиком своих обязательств по погашению ссуд без предоставления каких-либо дополнительных гарантий.
В отношении предприятий, не принадлежащих к первоклассным заемщикам, возникает необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита. К их числу относятся: гарантии, поручительства, залог имущества и прав, уступка требований и прав, передача права собственности, страхование. Указанные формы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный источник для погашения ссуды в случае отсутствия средств у заемщика при наступлении срока исполнения обязательства.
Рассмотрим данные формы обеспечения возвратности кредита подробнее.
Гарантия служит обязательством гаранта выплатить за заемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая (обычно к гарантируемым случаям относятся неуплаты должником в указанный срок процентов или части ссуды). Существует несколько видов гарантий, различающихся между собой субъектом гарантийного обязательства, порядком оформления гарантии, источником средств, используемым для гарантирования платежа.
В качестве субъекта гарантированного обязательства могут выступать финансово устойчивые предприятия или специальные учреждения, располагающие средствами (страховые общества, банки). Источником гарантии, которую представляет финансово устойчивая организация, служат собственные средства этой организации (в данном случае необходима информация о кредитоспособности предприятия-гаранта).
Гарантии предоставляются как в виде специального документа (гарантийного письма), так и в виде надписи на векселе – авале (аваль – это поручительство по векселю, сделанное лицом в виде особой гарантийной записи или отдельного документа; совершившее аваль лицо принимает ответственность за выполнение обязательств любым из обязанных по векселю лиц; аваль может гарантировать всю сумму векселя или ее часть).
Поручительство – это договор с односторонними обязательствами, в соответствии с которыми поручитель обязан при необходимости оплатить кредитору задолженность заемщика. Особое значение имеет тот факт, что ответственность поручителя ограничивается только обязательствами, которые признаются самим должником. Применительно к юридическим лицам поручительство, в отличие от гарантии, оформляется письменным договором между банком и поручителем. В соответствии с ним последний обязуется погасить кредитору задолженность заемщика в течение определенного времени. В договоре может быть определена максимальная сумма, которую гарантирует погашать поручитель. Использование этой формы обеспечения возвратности кредита требует тщательного анализа кредитоспособности поручителя. Для физических лиц поручительство оформляется через нотариальную контору.
При получении гарантийных писем и поручительств, а также при оформлении аваля банки должны тщательно проверять достоверность подписей и правомочность лиц, их поставивших (для этого в банках существуют книги уполномоченных лиц (подписей), где зафиксированы круг лиц, имеющих право подписи платежных документов, и образцы их подписей).
Залог имущества клиента – одна из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающего право последнего при неисполнении платежного обязательства получить преимущественное удовлетворение претензий за счет стоимости заложенного имущества. Для реализации этого права кредитору не требуется возбуждать по отношению к заемщику судебный иск.
В зарубежной практике предметом залога выступает не только имущество, принадлежащее клиенту, но и права на здания, сооружения, землю, которые он арендует.
Структуру залога можно представить в виде схемы.
Предметом залога может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику, на которое в соответствии с законодательством допускается обращение взыскания. В то же время это имущество для отнесения его к объекту залога должно отвечать двум условиям: приемлемости и достаточности.
Приемлемость товарно-материальных ценностей для залога определяется двумя критериями:
К критериям качества товарно-материальных ценностей относятся: быстрота реализации, относительная стабильность цен, возможность страхования, долговременность хранения.
Важно не только определить критерий качества и выбрать в соответствии с ним ценности, но и обеспечить их сохранность. Только в этом случае залог ценностей может быть гарантией возврата кредита. Поэтому наиболее надежным способом обеспечения сохранности заложенных ценностей выступает передача их кредитору, т.е. банку. В данном случае заемщик остается собственником заложенного имущества с опосредованным владением. Он не может распоряжаться и использовать заложенные ценности. Указанный вид залога называется закладом. Кредитор приобретает при закладе право пользования заложенным имуществом. Одновременно на него переходит обязанность надлежащим образом содержать и хранить предмет заклада, нести ответственность за его утрату и порчу. В качестве предметов заклада могут выступать: валютные ценности, ценные металлы, изделия искусства, украшения.
Залоговое право предусматривает возможность хранения заложенных товарно-материальных ценностей как на нейтральных складах, так и на складах заемщика. В этом случае залог товаров осуществляется путем передачи кредитору (банку) складской квитанции. Зачастую складская квитанция оформляется на банк, который осуществляет контроль за сохранностью ценностей и порядком выписки квитанций. Банк разрешает изъятие груза со склада только после его продажи и использования выручки для погашения ссуды.
В том случае, когда заложенные ценности остаются на хранении на складах нейтральной организации или у заемщика, возможен различный режим распоряжения ими.
При твердом залоге предполагается неизменность заложенных ценностей по сумме и состоянию. При этом заемщик не имеет права расходовать данные ценности, независимо от того, хранятся они на его складах или складах специализированной организации.
Другими видами залога выступают залог товаров в обороте и залог товаров в переработке.
Залог товаров в обороте применяется при кредитовании торговых организаций, которые постоянно должна иметь у себя запас ценностей для выставления их на продажу. В этом случае предмет залога находится не только во владении, но и в распоряжении и пользовании заемщика. При данном виде залога организация может заменить одни заложенные ценности на другие, но условием использования товаров является обязательное их возобновление в сумме израсходованных ценностей. Особенность залога товаров в переработке составляют право заемщика использовать заложенное сырье и материалы в производстве, включение в предметы залога также полуфабрикатов и готовой продукции. Переработка ценностей банком разрешается, если будет доказано, что в результате переработки получится продукт более высокой стоимости, чем до нее. Для доказательства представляется специальный расчет, который показывает количество и стоимость заложенного сырья и материалов, период его переработки, средний выход переработанной продукции, место хранения.
Данный вид залога применяется при кредитовании промышленных предприятий, в частности, перерабатывающих сельскохозяйственное сырье.
Различные виды залога материальных ценностей (или расчетных документов, их представляющих) имеют неодинаковую степень гарантии возврата кредита. Наиболее реальной гарантией обладает заклад и твердый залог, сопровождающийся хранением заложенных ценностей на складах общего пользования под контролем банка. Остальные виды залога имеют условные гарантии возврата кредита.
Поскольку в рыночной экономике положение с реализацией товаров может оперативно изменяться, величина заложенных ценностей всегда выше суммы выдаваемого кредита. Это положение определяет понятие достаточности объекта залога. При кредитовании товарно-материальных ценностей максимальная сумма кредита обычно не превышает 85% стоимости предметов залога. Такая разница создает банку дополнительную гарантию возврата кредита на случай возникновения непредвиденных обстоятельств.
Кроме кредитов под товарно-материальные ценности зарубежные банки широко практикуют выдачу ссуд под залог дебиторских счетов, ценных бумаг и векселей.
Приемлемость дебиторских счетов для залога определяется по таким критериям, как качество реализуемых товаров и финансовая устойчивость покупателя. Максимальная сумма кредита под дебиторские счета не может превышать 50-90% их стоимости.
Критериями качества ценных бумаг с точки зрения приемлемости их для залога служат возможность быстрой реализации (высокая ликвидность) и финансовое состояние выпускающей стороны. В этой связи наиболее высокий рейтинг качества в зарубежной практике имеют государственные ценные бумаги с быстрой оборачиваемостью. При их кредитовании максимальная сумма кредита может достигать 95% стоимости ценных бумаг. При использовании в качестве залога других ценных бумаг (например, акций, выпущенных фирмами) объем кредита составляет 80-85%. В данном случае речь идет не о тех акциях, которые выпускает предприятие-заемщик, а о тех, которые он приобрел на рынке ценных бумаг, поскольку вложение капитала в ценные бумаги есть его реальное имущество.
Главное требование к векселю как предмету залога состоит в обязательности отражения реальной товарной сделки. Необходимо учитывать также срок платежа по векселю, качество и ассортимент товаров, продаваемых в рассрочку. Максимальная сумма кредита составляет 75-90% стоимости обеспечения.
Залоговое право может распространяться и на депозитные вклады, находящиеся в том же банке, который выдает кредит. При получении в банке кредита на текущие производственные нужды предприятие может использовать в качестве залога созданные депозиты в соответствующей сумме. Если депозит оформляется сертификатом, то он сдается на хранение в банк. При задержке в погашении ссуды за счет поступающей выручки банк обеспечит возвратность кредита за счет депозитного вклада.
Смешанный залог включает залог под товары на складе, товарные документы (дебиторские счета), векселя. Требования к составным элементам смешанного залога остаются такими же, что описаны выше.
При уступке требований и счетов заемщик передает кредиторам имеющиеся у него требования к третьему лицу.
Уступка (цессия) – это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.
Договор цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Если по уступленному требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по ссуде, то разница возвращается цеденту.
На практике используются два вида цессии: открытая и тихая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не цеденту. При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования; должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку.
Закладные права на недвижимость выступают наиболее приемлемыми для кредитора при выдаче долгосрочных ссуд. Эта форма обеспечения имеет своим преимуществом как невозможность технически осуществить передачу недвижимости как заложенного имущества, так и исключение повторного заклада имущества третьему лицу. Для получения кредита заемщик должен оформить ипотеку, которая заносится в основной реестр. Ипотека – это залог недвижимого имущества (зданий, сооружений, оборудования, земли). Для ипотеки характерны следующие черты: пребывание имущества в руках должника; возможность получения под залог одного и того же имущества добавочных ипотечных ссуд; обязательная регистрация залога в книгах, которые ведутся государственными коммунальными учреждениями; простота контроля за сохранностью предмета залога.
При выдаче ипотечного или другого долгосрочного кредита важно правильно провести оценку стоимости залога. Успех оценки зависит от способностей, опыта и компетентности оценщика. Этому вопросу банк придает большое значение.
Страхование кредитов – специальная область страхового дела, связанная со страхованием кредитов по долгосрочным коммерческим сделкам и сделкам на импорт при невозможности прогнозировать устойчивость платежеспособности партнера.
Любой кредит предоставляют в соответствии с принципами платности, срочности, возвратности, целенаправленности и обеспеченности. Один из этих принципов – возвратность кредита – гарантирует кредитору, что долг будет возвращен, чем снижает риски для него. Формой обеспечения возвратности кредита может быть какой-либо источник средств, способный погасить долг перед кредитором. Заемщик должен иметь юридическое право на его использование и при надобности оформить его на кредитора.
Банк, в свою очередь, отвечает за приемлемость и достаточность указанного источника. Чем выше риск невозвратности долга заемщиком, тем надежнее должно быть обеспечение по данному кредиту.
Обеспечение возврата займа может осуществляться в таких формах:
Главным документом при залоговом обеспечении выступает договор залога, по которому кредитор станет выгодополучателем в случае невозврата долга заемщиком. Залог должен покрывать не только долг, но и проценты по нему.
Залогом могут выступать:
Однако банком для залога выбирается далеко не любой вариант, а тот, который будет наиболее надежен и выгоден. Дело в том, что существует ряд требований к залоговому имуществу. Оно должно иметь:
Одной из популярных форм обеспечения обязательств по кредитному договору является гарантия. предполагают заключение сделки между гарантом и банком, подтверждением чего есть выдача банком гарантийного листа. Если должник не погасит долг в предусмотренные сроки, то возвратность кредита предполагает в безусловном порядке взыскания с его счета. Гарантия действует приблизительно на 10-15 суток дольше, чем срок возврата денег по кредиту.
При поручительстве заключается договор поручительства, который обязывает поручителя выплатить долг заемщика при его неспособности это сделать. Поручитель становится таким же ответственным лицом перед кредитором, как и заемщик, и поэтому такая форма обеспечения долга является наилучшей. Если к поручителю предъявлен иск, то он обязан задействовать должника.
Страхование как форма обеспечения обязательств должника перед банком осуществляется как страхование ответственности. В таком случае клиент предоставляет банку страховой полис или другие документы, подтверждающие факт страхования кредитной организации. Банк должен убедиться в платежеспособности страховщика.
Банк может самостоятельно зарегистрировать заем путем заключения соглашения со страховой компанией о страховании кредитного риска. В таком случае сумма страховых платежей добавляется к процентам по займу.
Формой обеспечения выполнения обязательств по долгу могут выступать взыскания неустоек (пени и штрафов). Пеня – это денежная сумма, которая должна быть выплачена заемщиком кредитору в случае неисполнения обязательств, в частности, при просрочке возврата денег.
Правильный кредитный договор должен предусматривать возможность взыскания неустоек при возврате тела кредита и процентов за его пользование. Вообще неустойки как форма обеспечения обязательств по кредиту встречается крайне редко, так как является малоэффективной.
Для того чтобы оградить себя от возможных потерь по кредитным операциям, банки создают специальные резервы, что тоже помогает избежать убытков.
Возвратность кредита – это одно из главных свойств банковского кредита, и на сегодняшний день банки всячески пытаются обеспечить свои средства. Созданы классы заемщиков, в которые по различным критериям (наличие работы, возраст, имущество) определяют клиентов. Также очень тщательно изучается кредитная история каждого, кто хочет одолжить деньги. Если имеет место прошлая неуплата по кредиту или длительная просрочка, то вероятность, что кредит предоставят снова, очень мала.
Кредитная политика банков должна быть хорошо продуманной, не последнее место отводят возвратности кредита, ведь это не только риск потерять и заработок, и свои деньги, но и также и доверие людей.
